“先打款再给票”“低息贴现”正成为不法分子洗钱的新方式，令不少企业防不胜防。近期，多起利用票据交易实施洗钱的案件被警方披露，引发市场警觉。

　　《中国经营报》记者注意到，多家银行近期也陆续发布风险提示，提醒企业警惕票据交易暗藏的资金洗白通道。

　　票据风控专家任恩林指出，除票据操作外，企业间电子债权凭证、数字货币（如比特币）等非现金交易领域的洗钱行为也在增加。企业及财务人员需强化反洗钱意识。同时，税务、公安、金融监管、人民银行支付结算与账户管理等部门应加强协同，依托大数据整合多方信息资源，实现交叉比对与实时预警，从而有效识别和防范洗钱风险。

　　警惕洗钱风险

　　某公司曾收到一张电子商业汇票，因急需资金，经他人介绍后，财务人员将票据背书转让至外地某科技公司，并在转让后即刻收到一笔款项。数日后，该账户被公安机关紧急冻结，原因是这笔到账资金系电信诈骗所得。

　　类似情形并非个案。江苏惠山警方近期披露一起案件，诈骗分子通过多种渠道获取企业或个人联系方式，以“低价收票、先行打款”为诱饵，与受害方达成交易。当事人轻信后将票据交出，形成“票款分离”，赃款也随之“洗白”。

　　上述均是不法分子利用票据实施洗钱的典型案例。任恩林告诉记者，票款分离是当前民间票据交易中较为普遍的现象。具体表现为，当企业通过银行电子网银背书转让票据后，收到来自另一企业的款项，但该笔资金缺乏对应的贸易发票作为支撑。从银行流水来看，企业转出票据却收到资金，与实际贸易背景不符，属于典型的“票款分离”式民间票据贴现。

　　据了解，一张票据从签发到最终兑付，会经历出票、承兑、转让背书、贴现、转贴现、再贴现、到期兑付等环节。北京德和衡（上海）律师事务所供应链研究中心主任田江涛律师指出，出票企业基于真实交易背景签发汇票，银行或核心企业承诺到期付款，提供信用背书；收款人接受票据后成为持票人，可持有到期、背书转让，也可向银行等金融机构申请贴现，实践中因为银行风控审查要求较高，且手续繁琐，持票人也会转向一些民间票据中介以获得灵活的贴现服务。在票据到期后，最终持票人向承兑人提示付款，承兑人无条件支付票款。整个流程应当基于真实交易背景，并通过正规金融机构或上海票据交易所（以下简称“票交所”）系统完成，确保票据流转可追溯、资金来源合法。

　　正信票研信息咨询（杭州）有限公司创始人方明强调，企业间“买卖票据”的环节最容易被“黑钱”传染。因为不法分子可以利用空壳企业主体账户轻松实现票款分离。他表示，票据流转只能在企业间流转，且一定是基于特定的交易场景。比如货物、服务、税收、继承等等，单纯的票据买卖按现行国家法规定义属于票据融资，属于贷款的一种，贷款活动需要持有国家颁发的特许牌照才能开展，所以理论上企业间是不允许买卖票据的。

　　正因如此，缺乏真实交易背景的“票款分离”操作，往往成为潜藏的风险源。田江涛分析，从交易流程来看，洗钱风险主要集中在票据签发和贴现两个环节。在票据签发环节，商业银行为企业签发银行承兑汇票时，要求企业提供一定比例的保证金。一些不法分子会以黑钱充当保证金，或是对银行进账单模糊化填写，或是以现金形式缴入，并往往仅在银行进账单上填写自己的收款账号，而付款人名称、账号、票据种类、票据号码等信息一律不填，从而混淆保证资金的真实来源。

　　在票据贴现环节，田江涛指出，一些不法分子以低贴现率、快速到账为噱头吸引企业背书转让票据，将企业卷入洗钱链条。不法分子通过关联公司将低价收进的承兑票据包装成“有真实贸易背景”的票据，再通过中介快速套现，使黑钱“洗白”。

　　记者注意到，利用票据洗钱一直是监管部门的重点打击对象。

　　普兰金服副总裁周海滨指出，2020年票交所推出的“票据账户主动管理功能”，该功能允许企业委托主办机构登记所有可办理电票业务的结算账户信息，未登记的账户无法办理电票业务；又如票据信息披露平台，要求承兑人披露票据相关信息，提高了票据市场的透明度。企业可通过该平台查询票据承兑信息，验证票据真伪；再如票交所的“新一代票据系统”强化了企业身份校验。企业办理票据业务前需完成信息报备，并核验信息真实性。新一代票据系统还会实时监控业务行为，通过异常拦截、预警提示等功能及时发现相关风险。对伪假票据、账户信息错误或不一致等情况进行自动拦截，减少风险交易的发生。

　　企业如何防范？

　　对于企业而言，如何有效防范票据洗钱风险？

　　无锡市公安局惠山分局提醒，票据因方便和简单的特性受到欢迎，但也因为这样的优点，使其被不法分子用来从事犯罪交易，甚至成为洗钱渠道。

　　某银行提示，企业财务人员应重点关注以下方面：

　　一是交易背景真实性。若交易对方身份可疑，比如关联企业频繁开具大额汇票且业务逻辑模糊，或者合同、发票等资料有伪造、篡改迹象，极可能存在洗钱风险。务必警惕无真实贸易背景或商业往来的银行承兑汇票业务。

　　二是背书转让情况。当汇票背书次数过多、流转路径复杂，尤其是涉及大量空壳公司或异地陌生企业快速连续背书，且背书人与被背书人无明显业务或行业关联，导致资金去向难追踪时，这可能是洗钱分子故意混淆资金来源与去向。

　　三是贴现环节异常。若贴现利率显著偏离市场正常水平，贴现方对汇票背景审查极为宽松、手续过于简易，甚至主动招揽问题汇票贴现，且贴现资金流向与正常经营用途不符，洗钱风险极高。

　　此外，企业还应选择合规交易渠道、核实对方身份与资质。田江涛指出，企业应优先通过银行办理贴现，或与持牌金融机构、长期合作的正规中介合作，避免通过微信群、陌生人私下交易。例如，可以委托票据经纪银行在票交所“贴现通”平台登记贴现信息、发布贴现意向，在全国范围内寻找合适的贴现银行，快速便捷实现贴现融资。通过工商登记信息、税务部门查询等官方渠道验证交易对手的工商信息、银行账户真实性，拒绝与身份不明的主体交易。

　　“企业需要建立全面的防范体系，从业务管理、操作规范、员工教育等多方面加强防控。”周海滨建议，如业务管理上，只能与银行金融机构办理融资，与正规票据信息中介开展合作；如在操作规范上，网银账户仅限本人使用，U盾本人保管，确保操作环境安全，经办与复核为不同人员等。建议开通票交所的“票据账户主动管理服务”，以此防范不法分子冒用企业名义开立账户、签发假票的风险。