近日，中国证监会公布《境外发行上市备案补充材料要求（2025年12月15日—2025年12月19日）》。中国证监会国际司对7家企业出具了补充材料要求，其中，壁仞科技被要求说明历次出资合规性、国有股东标识进展及A股上市计划等事项。文件注明该公司“已出具备案通知书”。

　　中国证监会请壁仞科技补充说明以下事项，请律师核查并出具明确的法律意见：

　　一、请说明你公司及前身壁仞有限历次增资及股权转让定价依据，是否实缴出资，是否存在未履行出资义务、出资方式存在瑕疵的情形，并就历次股权变动是否合法合规出具明确结论性意见。

　　二、关于股东情况：（1）请说明你公司持股5％以上股东壁立仞的具体穿透情况，以及未就合伙人持有其合伙份额办理变更登记的合规性；（2）请说明最近12个月内新增股东入股价格的合理性，该等入股价格之间存在差异的原因，是否存在入股对价异常的情况；（3）请说明横琴创新、珠海格力、广州知识城及建投投资国有股东标识办理进展；（4）请说明本次拟参与“全流通”股东所持股份是否存在被质押、冻结或其他权利瑕疵的情形。

　　三、关于业务经营与规范运作：（1）请说明你公司及境内子公司经营范围及实际业务开展是否涉及《外商投资准入特别管理措施（负面清单）（2024年版）》限制或禁止外商投资领域；（2）请在备案报告中补充你公司近三年净资产数据；（3）请按照《监管规则适用指引——境外发行上市类第2号》对你公司及境内子公司的规范运作情况进行核查，并出具明确结论性意见。

　　四、关于本次发行上市方案：（1）请说明你公司股份拆细的具体计划安排，相关工商备案手续办理进展，以及股份拆细是否影响本次发行股份数量；（2）请说明超额配售权行使前后的预计募集资金规模；（3）请列表说明如未行使超额配售权和全额行使超额配售权，本次发行上市前后股权结构变化情况。

　　五、请你公司严格对照《境内企业境外发行证券和上市管理试行办法》第八条的规定，说明你公司及境内子公司是否存在境外发行上市禁止性情形。

　　六、请说明你公司前期进行A股上市辅导备案的详细情况，是否计划继续推进A股上市及具体安排，是否存在对本次发行上市产生重大影响的情形。

　　《财中社》注意到，2019 年成立于上海的壁仞科技，作为 “国产 GPU 四小龙” 之一，是国内领先的通用智能计算解决方案提供商，已获境外发行上市备案通知书，拟发行不超过 3.72 亿股普通股赴港上市，有望成为 “港股 GPU 第一股”。