公告日期：2025-12-05

东吴证券股份有限公司
东证〔2025〕【】号 签发：范力
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东吴证券股份有限公司

关于江苏方意摩擦材料股份有限公司向不特定合格投
资者公开发行股票并在北京证券交易所

上市辅导工作完成报告

江苏方意摩擦材料股份有限公司(以下简称“辅导对象”、“方意股份”、“发行人”或“公司”)拟申请向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市。东吴证券股份有限公司（以下简称“东吴证券”或“本公司”）作为辅导机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《首次公开发行股票并上市辅导监管规定》等有关规定,以及《江苏方意摩擦材料股份有限公司与东吴证券股份有限公司之辅导协议》相关约定开展辅导工作。现就辅导期内开展辅导工作情况报告如下:

一、辅导期内工作开展情况

2025 年 6 月 18 日，本公司与辅导对象签署了辅导协议，并按照
《首次公开发行股票并上市辅导监管规定》等相关规定及双方约定开
展辅导工作。自 2025 年 6 月 18 日至 2025 年 12 月 5 日，本公司共开
展了 2 期辅导工作，具体内容如下：

（一）第一期，2025 年 6 月至 2025 年 9 月

1、东吴证券会同发行人会计师、发行人律师组织辅导对象学习《公司法》《证券法》《证券发行上市保荐业务管理办法》等法律法规，使其理解发行上市有关法律、法规和政策，理解作为公众公司规范运作、信息披露和履行承诺等方面的责任和义务，督促辅导对象建立符合现代企业制度要求的公司治理结构。

2、东吴证券会同其他中介机构协助发行人根据相关监管规定，对发行人的内部规章进行审查，对发行人的内部治理和内部控制提供意见。督促辅导对象建立规范、合理的内部管理控制制度，理顺部门设置和人员管理，确保实现公司战略，提高公司经营的效率和效果，保证公司财务报告及管理信息的真实、可靠、完整，保障公司资产的安全，遵守国家法律法规和有关监管要求。

3、辅导小组通过资料收集、现场访谈、网络核查、数据分析等方式对公司历史沿革、公司治理、业务技术、财务情况等方面开展尽职调查工作。

4、全面核查发行人董事、取消监事会之前的监事、高级管理人员的基本情况、任职资格、对外投资情况和兼职情况等;

5、持续核查辅导对象财务状况，针对财务重点事项设计了具体
核查方案，关注公司营业收入和成本费用核算的真实性、准确性、完整性和合理性。

6、对公司的主要客户和供应商实施实地走访或视频访谈程序，对存放于公司厂房、车间内存货情况进行实地监盘。

7、对公司银行账户完整性及大额往来进行核查，核查范围包括：公司、实际控制人及其配偶、公司报告期内的董事、取消监事会之前的监事、高级管理人员、关键岗位人员等。

（二）第二期，2025 年 10 月至今

本辅导期内，本公司会同发行人会计师、律师进一步开展深入尽职调查工作。本公司就辅导效果进行评估，对于与辅导目标仍存在差距的事项进一步提出整改方案，督促辅导对象落实整改到位。通过本期辅导，公司在规范运作、财务报告体系建设、内部控制等方面有了进一步的完善。
二、辅导过程中发现的问题及改进情况

（一）关于公司历史上股份代持的问题

公司曾经存在股份代持情形，截至本报告出具日已全部解除，公司现有股东所持挂牌公司股份不存在代持情形。公司已签署《关于股东信息披露专项承诺》，承诺公司现有股东所持挂牌公司股份不存在委托持股、信托持股或其他类似安排，不存在纠纷或潜在纠纷的情形。
（二）关于公司报告期内超产能生产的问题

报告期内，公司存在超产能生产的情况，具体如下：

单位：万套

期间 方意股份 江苏方兴

获批产能 实际产量 是否超 获批产能 实际产量 是否超
产能 产能

2022 年度 300.00 460.57 是 - - -

2023 年度 300……
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