公告日期：2022-09-30

关于长城信息股份有限公司

首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的
审核问询函的回复

保荐机构（主承销商）

（深圳市福田区福田街道福华一路 111 号）

二〇二二年九月

深圳证券交易所：

贵所于 2022 年 1 月 26 日出具的《关于长城信息股份有限公司首次公开发行
股票并在创业板上市申请文件的审核问询函》（审核函〔2022〕010133 号）（以下简称“审核问询函”）已收悉。

长城信息股份有限公司（以下简称“长城信息”、“公司”或“发行人”）会同招商证券股份有限公司（以下简称“招商证券”或“保荐机构”）、北京大成律师事务所（以下简称“大成”或“发行人律师”）、天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天职国际”或“申报会计师”），就需要发行人及相关中介机构作出书面说明和核查的问题逐项进行了落实，并对招股说明书等申请文件进行了相应的补充、修改，现回复如下，请予审核。

如无特别说明，本问询函回复使用的简称与《长城信息股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书（注册稿）》中的释义相同。

审核问询函所列问题 黑体（加粗）

对审核问询函所列问题的回复 宋体

对招股说明书的补充、修改 楷体（加粗）

对招股说明书的引用 沿用原文字体

本问询函回复中若出现总计数与所列数值总和不符，均为四舍五入所致。

目 录

问题 1、关于行业政策、持续经营能力及创业板定位...... 3
问题 2、关于分拆上市与业务独立性...... 57
问题 3、关于中电金融......114
问题 4、关于资产与人员独立性......114
问题 5、关于财务独立性...... 153
问题 6、关于主要客户...... 179
问题 7、关于非直销销售...... 205
问题 8、关于收入...... 273
问题 9、关于维保服务、软件及技术服务...... 301
问题 10、关于发行人产品销售情况...... 301
问题 11、关于原材料采购及供应商 ...... 301
问题 12、关于毛利率...... 384
问题 13、关于期间费用...... 407
问题 14、关于应收款项及经营活动现金流...... 407
问题 15、关于无形资产及开发支出...... 420
问题 16、关于存货...... 465
问题 17、关于财务内控...... 477
问题 18、关于历史沿革与发行人股东...... 482
问题 19、关于其他事项...... 501
问题 1、关于行业政策、持续经营能力及创业板定位

申请文件显示：

（1）发行人主营业务收入来源于智能终端（包括智能柜员自助终端等五种产品）、外接设备、服务、耗材及模块销售，主要产品主要应用于银行等金融领域，主要客户为银行；发行人前身为湖南长城信息金融设备有限责任公司，简
称长城金融，2021 年 3 月 30 日长城金融整体变更设立长城信息股份有限公司。
（2）报告期内，发行人营业收入分别为 109,309.43 万元、123,782.34 万
元、122,067.06 万元和 50,830.44 万元，2019、2020 年同比变动 13.24%、-1.39%；
发行人同行业可比公司恒银科技、证通电子2019年营业收入同比增速不超过5%，恒银科技、证通电子、广电运通、东方通信 2020 年收入均下滑；恒银科技 2021年上半年营业收入同比下降 156.39%、证通电子、广电运通、东方通信上半年营业收入同比增速不超过 15%。

公开信息显示，近年银行线上业务加速发展，银行网点数量显著减少；人民币数字化进程加剧，2022 年 1 月央行相关负责人在新闻发布会答记者问环节表示，截至 2021 年末数字人民币试点场景已超过 808.51 万个，未来将深化数字人民币应用场景。

请发行人：

（1）结合近期行业政策及行业趋势变化、发行人产品在银行中的具体应用、银行网点增减趋势、银行业线上线下业务模式变化趋势、同行业可比公司同类收入变动情况等，说明发行人的业绩增长是否具备可持续性；结合目前在手订单、银行对应设备平均更换年限及报告期后业绩情况等，分析发行人收入是否存在下滑风险。

（2）结合发行人目前拥有的资质、自身产品及应用领域等，说明发行人是否为《深圳证券交易所创业板企业发行上市申……
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