公告日期：2023-09-28

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北京市康达律师事务所

关于浙江海宏液压科技股份有限公司

首次公开发行股票并在创业板上市的

补充法律意见书（二）

康达股发字[2023]第 0282-2 号

二〇二三年九月

目录

释义......4
第一部分 发行人在补充核查期间主要事项的变化......7
一、本次发行上市批准和授权的补充核查......7
二、本次发行上市主体资格的补充核查......7
三、本次发行上市实质条件的补充核查......7
四、发行人的设立的补充核查......11
五、发行人独立性的补充核查......11
六、发行人发起人、股东及实际控制人的补充核查......11
七、发行人的股本及其演变的补充核查......15
八、发行人业务的补充核查......16
九、发行人关联交易及同业竞争的补充核查......17
十、发行人主要资产的补充核查......18
十一、发行人重大债权债务的补充核查......21
十二、发行人的重大资产变化及收购兼并的补充核查......22
十三、发行人公司章程的制定与修改的补充核查......23
十四、发行人股东大会、董事会、监事会议事规则及规范运作的补充核查......23
十五、发行人的董事、监事、高级管理人及其变化的补充核查......23
十六、发行人的税务及财政补贴情况的补充核查......24
十七、发行人的环境保护、产品质量技术等标准及合规性的补充核查......26
十八、发行人募集资金的运用的补充核查......26
十九、发行人的业务发展目标的补充核查......27
二十、诉讼、仲裁或行政处罚的补充核查......27
二十一、发行人《招股说明书》法律风险的评价......28
二十二、本所律师认为需要说明的其他事项......28
二十三、结论......49
第二部分 首轮问询回复更新......50
一、《审核问询函》问题2：关于业务创新性及研发投入......50
二、《审核问询函》问题3：关于重大资产重组、子公司合并......60

三、《审核问询函》问题4：关于实际控制人和境外控制架构......65
四、《审核问询函》问题5：关于历史沿革......66
五、《审核问询函》问题7：关于现金分红、募投项目及募资必要性......67
六、《审核问询函》问题15：关于会计差错更正、财务内控不规范等......73

释 义

在本《补充法律意见书（二）》中，除非文义另有所指，下列词语具有下述涵义：

简称 - 含义

《补充法律意 《北京市康达律师事务所关于浙江海宏液压科技股份有限公司首

见书（二）》 指 次公开发行股票并上市的补充法律意见书》（二）（康达股发字[2023]

第0282-2号）

立信会计师出具的《浙江海宏液压科技股份有限公司审计报告》（

《审计报告》 指 信会师报字[2023]第ZA15225号），包括其后附的经审计的发行人

的财务报表及其附注

《内部控制鉴 指 立信会计师出具的《浙江海宏液压科技股份有限公司内部控制鉴证

证报告》 报告》（信会师报字[2023]第ZA15226号）

《非经常性损 指 立信会计师出具的《浙江海宏液压科技股份有限公司非经常性损益

益鉴证报告》 明细表及鉴证报告》（……
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