公告日期：2021-12-31

关于上海奉天电子股份有限公司
首次公开发行股票并在科创板上市申请
文件的审核问询函之回复

保荐机构（主承销商）

二零二一年十二月

关于上海奉天电子股份有限公司首次公开发行股票并在
科创板上市申请文件的审核问询函之回复

上海证券交易所：

贵所于 2021 年 7 月 27 日出具的《关于上海奉天电子股份有限公司首次公
开发行股票并在科创板上市申请文件的审核问询函》（上证科审（审核）〔2021〕473 号）（以下简称“《问询函》”）已收悉。

上海奉天电子股份有限公司（以下简称“公司”、“上市公司”、“发行人”、“奉天电子”）已会同光大证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”、“光大证券”）、上会会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“会计师”）、上海市锦天城律师事务所（以下简称“律师”），对《问询函》所列问题进行了认真核查和落实，现就相关问题回复如下，请予审核。

注：

1、如无特别说明，本回复中的简称与释义均与《上海奉天电子股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市招股说明书（申报稿）》一致。

2、本回复中合计数与各单项加总不符均为四舍五入所致。

3、本回复中的字体代表以下含义：

黑体（加粗） 《问询函》所列问题

宋体 对《问询函》所列问题的回复

楷体（加粗） 对本回复的修订、补充披露

目录

问题 1、关于科创板定位 ......3
问题 2、关于技术先进性 ...... 27
问题 3、关于发明专利 ...... 72
问题 4、关于主要产品 ...... 77
问题 5、关于市场地位 ...... 85
问题 6、关于采购和供应商......94
问题 7、关于收入确认 ...... 101
问题 8、关于营业收入 ......110
问题 9、关于毛利率...... 122
问题 10、关于管理费用 ...... 129
问题 11、关于研发费用 ...... 134
问题 12、关于存货 ...... 143
问题 13、关于实际控制人 ...... 151
问题 14、关于核心技术人员...... 154
问题 15、关于诉讼 ...... 158
问题 16、关于信息披露 ...... 163
问题 17、关于其他 ...... 166
保荐机构在充分核查基础上的总体意见...... 197

问题 1、关于科创板定位

根据申报材料，（1）根据《战略性新兴产业分类（2018）》，汽车电子属于“1、新一代信息技术产业 1.1 下一代信息网络产业 1.1.2 新型计算机及信息终端设备制造”对应的“其他计算机制造”领域中的“汽车电子产品及设备”。（2）招股说明书未对发行人行业定位事项进行详细披露。

根据公开信息，（1）根据国家统计局的“国民经济行业分类”说明，“其他计算机制造”：“指计算机应用电子设备（以中央处理器为核心，配以专业功能模块、外围设备等构成各行业应用领域专用的电子产品及设备）。（2）IC 芯片分为数字芯片、模拟芯片等。中央处理器是一种数字芯片。模拟芯片主要是电源管理芯片和电压控制芯片。电源管理芯片应用于 AC-DC 交直流转换、DC-DC直流和直流电压转换等。（3）《战略性新兴产业分类（2018）》中“1、新一代信息技术产业”项下未见“3670 汽车零部件及配件制造”相关内容。

请发行人说明：《战略性新兴产业重点产品和服务指导目录》（2016 版）等
最新战略新兴产业政策文件是否明确列明发行人主要产品为重点支持产品，如是，说明相关产品销售金额及占比，认定发行人属于“新一代信息技术产业”是否准确、合理，发行人是否符合科创板定位。

请保荐机构客观、审慎论证分析发行人的科创属性和科创板行业分类，并发表明确意见。

【发行人回复】

《战略性新兴产业重点产品和服务指导目录》（2016 版）等最新战略新兴产
业政策文件是否明确列明发行人主要产品为重点支持产品，如是，说明相关产品销售金额及占比，认定发行人属于“新一代信息技术产业”是否准确、合理，发行人是否符合科创板定位。

（一）公司主要产品属于计算机应用电子设备

1、公司主要产品属于汽车电子产品

（1）汽车电子是电子信息技术应用到汽车所形成的产品

感器、微处理器、执行器、电子元器件及其他零部件组成的电子控制系统。

按照对汽车行驶性能作用的影响划分，汽车电子可以分为“汽车电子控制系统”和“车……
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