公告日期：2022-01-26

关于上海奉天电子股份有限公司
首次公开发行股票并在科创板上市申请
文件的第二轮审核问询函之回复

保荐机构（主承销商）

二零二一年十二月

关于上海奉天电子股份有限公司首次公开发行股票并在

科创板上市申请文件的第二轮审核问询函之回复

上海证券交易所：

贵所于 2021 年 9 月 30 日出具的《关于上海奉天电子股份有限公司首次公开发
行股票并在科创板上市申请文件的第二轮审核问询函》（上证科审（审核）〔2021〕615号）（以下简称“《问询函》”）已收悉。

上海奉天电子股份有限公司（以下简称“公司”、“上市公司”、“发行人”、“奉天电子”）已会同光大证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”、“光大证券”）、上会会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“会计师”）、上海市锦天城律师事务所（以下简称“律师”），对《问询函》所列问题进行了认真核查和落实，现就相关问题回复如下，请予审核。

注：

1、如无特别说明，本回复中的简称与释义均与《上海奉天电子股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市招股说明书（申报稿）》一致。

2、本回复中合计数与各单项加总不符均为四舍五入所致。

3、本回复中的字体代表以下含义：

黑体（加粗） 《问询函》所列问题

宋体 对《问询函》所列问题的回复

楷体（加粗） 对招股说明书的修订、补充披露

目录

问题 1、关于科创属性 ......4
问题 2、关于主要产品 ......39
问题 3、关于主要原材料......63
问题 4、关于收入......70
问题 5、关于寄售模式 ......79
问题 6、关于研发费用 ......85
问题 7、关于信息披露 ......93
问题 8、关于其他......96
保荐机构在充分核查基础上的总体意见 ......122

问题 1、关于科创属性

根据首轮问询问题的回复，（1）发行人未充分说明主要产品是否属于最新战略新兴产业政策重点支持产品。（2）MCU 是集成了 CPU 和其他外围模块的微型控制单元，即“芯片级的计算机”。发行人产品均以 MCU 为核心运算存储单元，属于“其他计算机制造”。（3）发行人产品核心性能决定于“软硬件开发及设计”，这也是体现公司核心竞争力的重要工序。（4）发行人核心技术难点集中在软件开发、电路设计以及硬件工艺等研发设计环节，生产制造环节不直接体现产品技术含量。（5）发行人拥有 6 项发明专利，其中 1 项系与上汽大众共同研发申请；发行人拥有 88 项软件著作权。（6）硬件电路部件为产品核心部件，其原材料电子元器件、IC 芯片等基础零件均为对外采购。

请发行人：（1）说明发行人主要产品是否属于最新战略新兴产业政策文件明确列明的重点支持产品；（2）说明 MCU 是否已满足《国民经济行业分类》中“其他计算机制造”的定义，发行人产品核心功能实现所依赖的芯片类型，发行人是否属于“新一代信息技术产业”；（3）说明“软硬件开发及设计”的难点，“软硬件开发及设计”与产品核心功能实现之间的关系，完成单项开发设计任务所投入的研发人员情况、成本及开发周期，核心技术先进性的具体体现；（4）结合发行人知识产权应用情况、与可比公司数量比较情况，说明发行人是否具备竞争优势；（5）硬件电路部件中核心零部件情况，芯片等零部件对发行人产品功能实现及性能优劣的影响。

【发行人回复】

一、说明发行人主要产品是否属于最新战略新兴产业政策文件明确列明的重点支持产品

（一）发行人主要产品属于汽车电子产品

发行人主要从事汽车电子产品的研发、生产和销售，产品主要包括车载逆变器、车载 DC-DC 转换器、高压水加热器、空调控制器等。

根据《国民经济行业分类（GB/T 4754-2017）》的归类说明，“汽车电子”属于一种“计算机应用电子设备”，即“以中央处理器为核心，配以专业功能模块、外围设备等，构成各行业应用领域专用的电子产品及设备”。

公司主要产品均符合“计算机应用电子设备—汽车电子”的定义，具体如下：

产品名称 中央处理器（注） 专业功能模块 外围设备 应用领域 专用

电源管理、ADC 检测、线性稳压、驱动 壳体与盖板、导热件、

……
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