公告日期：2024-07-05

关于陕西瑞科新材料股份有限公司首次公开发行股
票并上市辅导工作进展情况报告（第三期）

陕西瑞科新材料股份有限公司(以下简称“辅导对象”或“陕西瑞科”)拟申请在中华人民共和国境内首次公开发行股票并上市。国信证券股份有限公司（以下简称“国信证券”或“我公司”）作为辅导机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法(2023 年修订)》《首次公开发行股票并上市辅导监管规定》等有关规定,以及《陕西瑞科新材料股份有限公司首次公开发行股票之辅导协议》相关约定开展辅导工作。现就本期辅导工作进展情况报告如下:

一、辅导工作开展情况

（一）辅导人员

本辅导期内，国信证券辅导工作小组积极开展辅导工作，辅导工作小组成员包括郭昱、张鹏、陈秋静、钟诚、李建国、冯洪泉、冯姜寅钦、周耀飞、蔡其龙，其中郭昱为项目负责人、组长。辅导人员具备相关法律、会计等必备的专业知识和技能，有较强的敬业精神，具备从事辅导工作的能力和资格。

（二）辅导时间及方式

本期辅导期限自 2024 年 4 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日。
在辅导工作中，辅导人员结合辅导对象实际情况，通过现场沟通、开展专项尽职调查，召开中介机构协调会等多种方式，组织辅导对象自学、咨询探讨等多种形式展开辅导工作。辅导对象
对辅导计划的实施给予了积极配合，本辅导期内计划执行情况良好。

（三）接受辅导人员

本辅导期内，接受辅导人员为陕西瑞科的全体董事、监事、高级管理人员和持股 5%以上(含 5%)股份的股东(或其代表)及实际控制人。本辅导期内，接受辅导人员未发生变更。

（四）辅导的主要内容

本辅导期内，在梳理前期工作的基础上，国信证券主抓并重点推进了以下工作：

1、北交所法律法规及板块差异培训

开展法律法规培训辅导工作，督促辅导对象学习《北京证券交易所股票上市规则（试行）》《北京证券交易所上市公司持续监管指引第 8 号——股份减持和持股管理》等法律法规以及监管相关指引，帮助辅导对象及时了解发行上市有关的最新法律、法规和政策，深入认知不同板块财务指标、发行上市条件、板块定位、行业属性等方面的差异化要求，督促辅导对象董事、监事、高级管理人员进一步掌握进入证券市场所需的法律法规和证券知识，增强规范运作及投资者保护意识。

2、督促树立正确“上市观”

组织辅导对象学习《关于加强监管防范风险推动资本市场高质量发展的若干意见》，讲解辅导监管政策变化，引导辅导对象董事、监事、高级管理人员树立正确“上市观”，不断完善公司内控制度、提高公司治理水平、关注公司社会责任、增强诚信自律法治意识，促进公司行稳致远。

3、口碑声誉调查

关注辅导对象及其实际控制人、董事、监事、高级管理人员口碑声誉情况，就相关主体是否存在违法违规、背信失信、潜在风险及履行社会责任情况展开深入调查，督促辅导对象及关键少数积极承担社会责任，辅导期内，辅导对象及其实际控制人、董事、监事、高级管理人员未出现重大口碑声誉问题。

4、持续开展全面尽职调查

辅导人员持续推进尽职调查工作，更为系统、深入地了解辅导对象的基本情况和业务发展情况，进一步梳理完善辅导对象内部控制流程；深化收入、成本等财务核查相关工作；持续关注辅导对象所在行业的最新动态、主要原材料价格波动及经营业绩情况。

（五）证券服务机构配合开展辅导工作情况

本辅导期内，广东华商律师事务所、致同会计师事务所（特殊普通合伙）作为本次辅导的专业机构，均积极配合开展辅导工作，帮助辅导对象落实整改财务内控、三会制度规范等问题。对辅导人员进行培训，学习相关法律法规、上市公司规范运作等。
二、辅导对象目前仍存在的主要问题及解决方案

（一）前期辅导工作中发现问题及解决情况

1、贵金属价格持续下跌，经营业绩承压

辅导对象贵金属催化剂的主要原料为钯，贵金属通常占产品成本的 95%以上。钯等贵金属价格受全球货币政策、市场供需情况、地缘政治冲突等多重因素影响，近年来价格波动程度高，对辅导对象业绩影响较大。2023 年主要贵金属原材料钯的市场价

格超预期持续下行，自 2023 年初约 400 元/克下跌至 2023 年末
约 265 元/克，下跌跌幅超过 30%，导致辅导对象 2023 年营业收
入及净利润同比下降。2024 年上半年，钯金属价格继续走低，截
至 2024 年 6 月中旬，钯金属市场价格（不含税）已下跌至约 210
元/克，相较 2024 年年初市场价格跌幅超 20%。

辅导对象密切关注贵金属价格走势，制定相关风险管理策略，不断拓展业务并严格控制库存规模以加速存货周转，减少贵金属价格波动对经营业绩的不利影响。

2、进一步规范内部控制

辅导……
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