公告日期：2021-03-01

关于深圳市穗晶光电股份有限公司

首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的审核
问询函的回复

保荐人（主承销商）

（中国（上海）自由贸易试验区世纪大道1168号B座2101、2104A室）
2021 年 2 月

关于深圳市穗晶光电股份有限公司

首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的审核
问询函的回复

深圳证券交易所：

贵所于 2020 年 10 月 27 日出具的《关于深圳市穗晶光电股份有限公司首次
公开发行股票并在创业板上市申请文件的审核问询函》（审核函〔2020〕010658号）已收悉，民生证券股份有限公司会同深圳市穗晶光电股份有限公司、天健会计师事务所（特殊普通合伙）、北京国枫律师事务所对审核问询函的有关事项进行了认真核查，现就相关问题做以下回复说明，请予审核。

除非文中另有说明，本审核问询函回复中的简称与《深圳市穗晶光电股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书（申报稿）》中的简称具有相同含义。

本报告中的字体代表以下含义：

问询函的问题 宋体（加粗）

问题的回复 宋体（不加粗）

涉及招股说明书的补充披露 楷体（加粗）

目 录

1、关于持续经营能力 ...... 5
2、关于行政监管措施 ...... 17
3、关于实际控制人 ...... 25
4、关于收入 ...... 33
5、关于客户 ...... 50
6、关于采购和供应商 ...... 67
7、关于成本 ...... 82
8、关于毛利率 ...... 92
9、关于期间费用 ...... 104
10、关于应收账款 ...... 113
11、关于应收票据 ...... 128
12、关于存货 ...... 139
13、关于固定资产 ...... 153
14、关于人均产值 ...... 162

15、关于 LED 闪光灯、车用 LED 和 LED 指示器件业务 ...... 165

16、其他业务收入 ...... 174
17、关于员工持股平台 ...... 177
18、关于申报前一年新增股东上海宽联 ...... 184
19、关于专利许可 ...... 197
20、关于房屋租赁 ...... 204
21、关于公司治理 ...... 211

22、关于核心技术人员 ...... 214
23、关于其他信息披露 ...... 220

1、关于持续经营能力

公开资料显示：

（1）2020 年 1-6 月发行人营业收入同比下降 27.68%，扣非后归属于母公司
股东的净利润同比下降 63.82%。

（2）发行人前五大客户隆利科技 2019 年和 2020 年 1-6 月归母净利润分别
下降 47.25%和 46.98%；联创光电 2019 年归母净利润同比下降 14.19%、2020 年
1-6 月营业收入同比下滑 8.83%；宝明科技 2020 年 1-9 月营业收入同比下降
31.00%、归母净利润同比下降 57.81%。

请发行人披露 2020 年 1-6 月营业收入和净利润大幅下降的原因，结合 2020
年1-9月经营业绩、全年业绩预计、主要客户2019-2020年营业收入或净利润大幅下滑等情形，分析并披露发行人所处行业、发行人重要客户是否发生重大不利变化、对发行人持续经营能力是否构成重大不利影响。

请保荐人、申报会计师发表明确意见。

回复：

一、请发行人披露 2020 年 1-6 月营业收入和净利润大幅下降的原因

2020 年 1-6 月发行人营业收入同比下降 27.68%，扣非后归属于母公司股东
的净利润同比下降63.82%，主要原因系2020 年上半年新型冠状病毒肺炎疫情在全国乃至全球扩散，为切断传染源、防止疫情进一步扩散，我国各地政府采取了较为严格的控制措施，人员流动、物资流通受到限制，国内大量企业出现了延期开工、复工的情况，公司原材料采购（2020 年 1-6 月原材料采购金额比上年同期减少 23.17%）、产品生产（月平均生产人员人数比上年同期减少 6.72%，产能利用率同比上年同期下降 32.89 个百分点）、产品运输等环节受到了不同程度的不利影响，从而使得公司 2020 年 1-6 月营业收入和净利润大幅下降。

受新冠疫情影响，……
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