公告日期：2024-07-26

关于上海友升铝业股份有限公司
首次公开发行股票并在沪市主板上市
申请文件的审核问询函的回复

保荐人（主承销商）

（上海市广东路 689 号）

上海证券交易所：

贵所于 2024 年 1 月 29 日出具的《关于上海友升铝业股份有限公司首次公开
发行股票并在沪市主板上市申请文件的审核问询函》（上证上审〔2024〕54 号，以下简称“审核问询函”）已收悉，上海友升铝业股份有限公司（以下简称“发行人”“友升股份”“公司”“本公司”）、海通证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”或“海通证券”）、上海市通力律师事务所（以下简称“发行人律师”）、天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“申报会计师”）等相关方对审核问询函所列问题逐项进行了落实，现对审核问询函回复如下，请审核。

如无特别说明，本回复所用简称或名词的释义与《上海友升铝业股份有限公司招股说明书》中的简称具有相同含义。

本回复报告的字体：

审核问询函所列问题 黑体（不加粗）

对问题的回复 宋体（不加粗）

引用原招股说明书内容 楷体（不加粗）

对招股说明书的补充修订 楷体（加粗）

2023 年年报更新内容 楷体（加粗）

目录

目录...... 2
问题 1.关于业务和技术 ...... 3
问题 2.关于子公司和关联方 ...... 32
问题 2.1...... 32
问题 2.2...... 38
问题 3.关于客户 ...... 40
问题 4.关于营业收入 ...... 67
问题 5.关于采购与供应商 ...... 92
问题 6.关于毛利率 ...... 103
问题 7.关于生产与成本 ...... 139
问题 7.1...... 139
问题 7.2...... 148
问题 7.3...... 166
问题 8.关于期间费用 ...... 189
问题 9.关于应收款项 ...... 212
问题 10.关于存货 ...... 229
问题 11.关于长期资产...... 244
问题 11.1...... 244
问题 11.2...... 266
问题 12.关于现金流量 ...... 285
问题 13.关于募集资金用途 ...... 298
问题 14.关于其他 ...... 304
问题 14.1...... 304
问题 14.2...... 316
问题 14.3...... 320
问题 14.4...... 349
问题 14.5...... 354
保荐机构总体意见 ...... 359

问题 1.关于业务和技术

根据申报材料：（1）发行人所属行业为汽车零部件及配件制造业，主要产品为铝合金汽车零部件，包括门槛梁系列、电池托盘系列、保险杠系列、副车架系列等多产品体系，不同系列的产品可再分为零件类产品和总成类产品；（2）发行人既是部分整车厂的一级供应商，又是部分一级汽车供应商的供应商；（3）铝合金汽车零部件生产工艺包括铸造工艺和挤压工艺，发行人主要采用的挤压工艺技术水平体现在高性能铝合金新材料、先进加工工艺、轻量化终端产品设计三个方面，并围绕三个方面形成了多项核心技术和自主专利；（4）发行人关于自身竞争劣势信息披露过于笼统，缺乏针对性。

请发行人在招股说明书中补充披露：（1）对照相关政策法规和发展规划，结合发行人所述行业和主要产品，进一步分析发行人是否符合产业政策和国家经济发展战略、相关政策法规对公司经营发展的影响；（2）结合行业发展趋势、自身实际经营情况、与同行业可比公司比较情况等方面，客观、具体分析发行人的竞争劣势。

请发行人披露：（1）区分燃油车和新能源汽车，分别列示报告期内不同系列产品零件类和总成类的销量和收入情况、相关数据变动的原因及合理性；（2）发行人产品主要集中于上述四个系列的原因，有无向其他领域拓展的计划和障碍；（3）客户采购零件类产品和总成类产品的主要考虑因素，零件类产品是否为配套销售；（4）报告期内发行人分别作为一级供应商和二级供应商相关产品销量和收入情况，分析……
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