公告日期：2020-12-23

关于锦州捷通铁路机械股份有限公司

首次公开发行股票并在创业板上市申请文件
的首轮审核问询函之回复

保荐机构（主承销商）

（贵州省贵阳市观山湖区长岭北路中天会展城 B 区金融商务区集中商业（北））
深圳证券交易所：

贵所印发的《关于锦州捷通铁路机械股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的审核问询函》（审核函〔2020〕010307 号）（以下简称“审核问询函”）已收悉。锦州捷通铁路机械股份有限公司（以下简称“捷通铁路”、“发行人”或“公司”）与中天国富证券有限公司（以下简称“保荐机构”）、北京市君致律师事务所（以下简称“发行人律师”）、中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“申报会计师”）等相关方对审核问询函所列问题进行了逐项核查，现答复如下，请予审核。

如无特别说明，本问询函回复使用的简称与《锦州捷通铁路机械股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书（申报稿）》（以下简称“招股说明书”）中的释义相同。

本问询函回复除特别说明外所有数值保留 2 位小数，若出现总数与各分项数值之和尾数不符的情况，均为四舍五入原因造成。

审核问询所列问题 黑体（加粗）

审核问询所列问题的回复 宋体（不加粗）

中介机构审核意见 宋体（不加粗）

对招股说明书的补充、修改 楷体（加粗）

目 录

一、关于发行人与锦州铁路机械厂 ...... 4
二、关于核心技术 ...... 21
三、关于动车组产品 ...... 49
四、关于城市轨道产品 ...... 57
五、关于营业收入波动 ...... 65
六、关于营业收入按加工方式分类 ...... 72
七、关于营业收入的季节性 ...... 82
八、关于销售客户 ...... 85
九、关于成本 ...... 97
十、 关于供应商 ...... 109
十一、关于外协加工 ...... 121
十二、关于毛利率 ...... 139
十三、关于存货 ...... 145
十四、关于应收账款 ...... 152
十五、关于固定资产及在建工程 ...... 164
十六、关于股东一致行动关系 ...... 173
十七、关于员工持股计划 ...... 177
十八、关于股权变动及历史出资 ...... 191
十九、关于环境保护及污染治理 ...... 201
二十、关于业务资质及供应商资格 ...... 206
二十一、关于关联方资金拆借 ...... 216
二十二、 关于个人账户收付款 ...... 221
二十三、 关于期间费用 ...... 230
二十四、关于关联交易 ...... 238
二十五、关于新冠病毒肺炎疫情的影响 ...... 240
二十六、关于同行业可比公司的选取 ...... 244
一、关于发行人与锦州铁路机械厂

申报材料显示，2000 年 8 月至 2009 年 8 月，锦州市太和区安达机车车辆配
件厂租赁经营锦铁机械厂。2009 年 8 月至 2016 年 12 月，发行人租赁经营锦铁
机械厂。锦州铁路机械厂系中国铁路沈阳局集团有限公司锦州车辆段所辖的集
体所有制企业。保荐工作报告称，2000 年 8 月至 2009 年 8 月，租赁经营租金为
7 万元/年；2009 年 8 月至 2016 年 12 月期间，租金为 2 万/年，自安达配件厂开
始租赁到捷通铁路终止租赁，租赁期间共涉及租金 77.666 万元，上述租金已支付；留守人员工资总额为 18,000.00 元/年，已经由石亮现金支付完毕。

请发行人补充披露：

（1）石亮、苗昕旺、伊泽建、孙海龙等人在锦铁机械厂的任职情况及任职背景；

（2）捷通铁路与锦铁机械厂在业务、人员、技术、供应商、客户之间的关系，锦铁机械厂是否为发行人客户的关联单位，发行人租赁锦铁机械厂是否为客户指定，租赁经营锦铁机械厂的过程及租赁经营的合法合规性；

（3）自租赁锦铁机械厂以来发行人的业务演变情况，进入中铁及中铁沈阳局的相关客户体系的时间、获取中铁体系供应商认证或其他相关认证的时间，主要业务发展的里程碑、主要的合作单位、是否存在联合中标等，发行人业务与锦铁机械厂业务的承继或关联情况，锦铁机械厂目前的生产经营状况，与发行人是否仍存在业务关联；

（4）捷通铁路与安达机车厂在业务、人员、技术、供应商、客户之间是否存在关联或承继关系，是否存在客户、供应商重叠情形，是否存在交易往来或者其……
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