公告日期：2025-01-15

关于宁波博菱电器股份有限公司向不特定合格投资者
公开发行股票并在北京证券交易所上市

辅导工作进展报告（第三期）

宁波博菱电器股份有限公司(以下简称“博菱电器”、“公司”或“辅导对象”)拟申请向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市。国投证券股份有限公司（以下简称“国投证券”或“辅导机构”）作为辅导机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法》《首次公开发行股票并上市辅导监管规定（2024 年修订）》等有关规定,以及《宁波博菱电器股份有限公司与国投证券股份有限公司关于向不特定合格投资者公开发行股票并在北交所上市之辅导协议》以下简称（“《辅导协议》”）相关约定开展辅导工作。现就本期辅导工作进展情况报告如下：
一、辅导工作开展情况

（一）辅导人员

国投证券为博菱电器组建了专门的辅导工作小组，辅导工作小组由闫佳琳、杨晓波、俞洋、李杰欣、范鹏飞共五人组成。其中，闫佳琳、杨晓波为保荐代表人，闫佳琳任组长。因工作安排，本期辅导人员较上期少一人。辅导工作小组全体成员均已取得证券从业资格，有相关法律、会计等专业知识和必要的投资银行业务经验，具备专业胜任能力。

参加本期辅导工作的中介机构还包括容诚会计师事务所（特
殊普通合伙）（以下简称“会计师事务所”）、北京市中伦律师事务所（以下简称“律师事务所”）。

本辅导期内，接受辅导人员为辅导对象的全体董事（包括独立董事）、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东和实际控制人（或其法定代表人）。

（二）辅导时间及方式

本期辅导时间为 2024 年 10 月至 2024 年 12 月（以下简称
“本辅导期”）。

本辅导期内，国投证券辅导工作小组采用多种方式开展了辅导工作，包括但不限于中介协调会、个别答疑等形式。中介机构就各自调查情况进行了详细沟通，分析和讨论了博菱电器存在的主要问题及规范方案。

（三）辅导的主要内容

1、尽职调查

（1）关注公司与供应商存在关联关系情况，并进一步解决相关关联关系。

（2）关注公司内控制度健全程度，关注公司章程等其他制度健全程度。

（四）证券服务机构配合开展辅导工作情况

本辅导期内，国投证券与会计师事务所、律师事务所相互配合，根据博菱电器的实际情况对其开展了相关辅导工作，各证券服务机构对辅导工作给予了高度的重视并积极配合辅导机构的工作。

二、辅导对象目前仍存在的主要问题及解决方案

（一）本期辅导工作中发现问题及解决情况

1、公司与个别供应商存在关联关系

前期公司关联方认定存在不准确情况且未相应审议并披露关联交易。本期公司已就该事项整改完毕。辅导工作小组通过召开中介协调会强化公司董事、监事、高级管理人员以及有关人员的合规意识，并就解决关联关系明确了实施方案。截至本辅导期末，公司已完成对相关资产的收购工作并按规定披露了相关公告。
2、公司内部控制需进一步完善与落实

公司个别内部控制制度不健全，如子公司相关制度仍待进一步完善。辅导工作小组通过个别答疑督促公司尽快建立相关内控制度并有效执行。

3、特殊事项会计处理不规范、信息披露不准确

本期公司已就前期提到特殊事项会计处理不规范进行更正，从而确保公司按照会计准则和信息披露要求对特殊事项进行会计处理。

（二）目前仍存在的主要问题及解决方案

1、第一大客户销售收入占比较高

公司第一大客户 Capital Brands 的销售收入占营业收入比
例较高。辅导工作小组将持续关注公司新客户开拓与新产品开发情况，以及其他知名客户新增订单获取情况。

2、中美贸易摩擦风险

公司目前出口至美国的滴漏式咖啡机在贸易摩擦中被美国加征关税。公司可以通过印尼工厂生产的滴漏式咖啡机规避高额关税。但考虑到未来美国进一步加征关税的风险，辅导工作小组
与公司高管团队保持沟通，密切关注中美贸易摩擦对公司业绩影响。

三、下一阶段的辅导工作安排

（一）辅导人员

下一阶段辅导工作小组由闫佳琳、杨晓波、俞洋、李杰欣、范鹏飞五人组成，其中闫佳琳任组长。

（二）主要辅导内容

下一阶段辅导工作小组将依据《首次公开发行股票并上市辅导监管规定(2024 年修订)》的相关规定，按照《辅导协议》、辅导工作安排继续有针对性地开展辅导工作，会同其他中介机构通过组织专题研讨会、线上线下学习等多种方式，针对公司仍存在的问题进一步规范。

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