公告日期：2020-12-03

关于湖南星邦智能装备股份有限公司
首次公开发行股票并在创业板上市申请文件

审核问询函的回复

保荐机构（主承销商）

东海证券股份有限公司

（常州市延陵西路 23 号投资广场 18 层）

二〇二〇年十二月

深圳证券交易所：

根据贵所于 2020 年 7 月 31 日出具的深圳证券交易所审核函〔2020〕010212
号《关于湖南星邦智能装备股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的审核问询函》（以下简称“问询函”）的要求，东海证券股份有限公司（以下简称“东海证券”、“保荐机构”或“保荐人”）作为湖南星邦智能装备股份有限公司（以下简称“星邦智能”、“发行人”或“公司”）首次公开发行股票并在创业板上市的保荐机构（主承销商），会同发行人及发行人律师湖南启元律师事务所（以下简称“湖南启元”、“发行人律师”）和申报会计师天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天职国际”、“申报会计师”）等相关各方，本着勤勉尽责、诚实守信的原则，就问询函所提问题逐项进行认真讨论、核查与落实，并逐项进行了回复说明，出具《关于湖南星邦智能装备股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市申请文件审核问询函的回复》（以下简称“本回复”），具体回复内容附后。关于回复内容释义、格式及补充更新披露等事项的说明：

1、如无特殊说明，本回复中使用的简称或名词释义与《湖南星邦智能装备股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书（申报稿）》一致；
2、本回复中若出现总计数尾数与所列数值总和尾数不符的情况，均为四舍五入所致；

3、本回复的内容字体内容如下所示：

问询函所列问题 黑体

引用原招股说明书内容 宋体

对招股书的修改、补充 楷体（加粗）

对问询函所列问题的回复内容，无需在招股 楷体
说明书中补充披露部分

对问询函所列问题的核查程序及意见 宋体

4、本回复中对招股书的修改、补充均以楷体加粗标明，由于前后文结构不同，存在标题序号差异的情况。

目录

问题 1、关于融资租赁销售模式 ...... 4
问题 2、关于发行人与 JCB 的《合作协议》 ...... 39
问题 3、关于实际控制人的认定 ...... 62
问题 4、关于报告期内转出的关联方 ...... 65
问题 5、关于最近一年新增股东 ...... 81
问题 6、关于发行人历次股权变动存在的瑕疵情况...... 87
问题 7、关于外部自然人股东 ...... 90
问题 8、关于产品应用和行业地位 ...... 97
问题 9、关于专利和技术 ...... 105
问题 10、关于员工持股平台 ...... 120
问题 11、关于资质和产品质量...... 130
问题 12、关于境外子公司 ...... 141
问题 13、关于历史沿革 ...... 147
问题 14、关于保密和竞业禁止协议 ...... 156
问题 15、关于租赁集体建设用地 ...... 162
问题 16、关于全款结算销售收入确认...... 164
问题 17、关于分期收款结算销售收入确认...... 179
问题 18、关于融资租赁结算销售收入确认...... 195
问题 19、关于担保余额与损失计提 ...... 226
问题 20、关于其他应收款 ...... 256
问题 21、关于外销收入 ...... 272
问题 22、终止与 JCB 合作对经营业绩的影响 ...... 287
问题 23、关于营业收入 ...... 304
问题 24、关于主要客户 ...... 321
问题 25、关于营业成本 ...... 371
问题 26、关于产能、产量及固定资产 ...... 387
问题 27、关于毛利率 ...... 412

问题 28、关于期间费用 ......429
问题 29、关于应收账款 ......452
问题 30、关于应收票据及应收款项融资 ......470
问题 31、关于存货 ......476
问题 32、关于应付票据及应付账款 ......488
问题 33、关于赔偿支出 ......496
问题 34、关于审计截止日后财务信息及经营状况......498

问题 1、关于融资租赁销售模式

招股说明书披露，在高空作业平台成熟市场，设备制造商一般不直接对终端客户进行销售，而是以租赁商为中间渠道向市场提供产品，租赁商成为了制造商的主……
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