公告日期：2020-12-03

湖南星邦智能装备股份有限公司

审计报告

天职业字[2020]38041 号

目 录

审 计 报 告 1
财务报表 6
财务报表附注 22
审计报告

天职业字[2020]38041 号
湖南星邦智能装备股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了湖南星邦智能装备股份有限公司（以下简称“星邦智能”或“公司”）的财务报表，
包括 2020 年 9 月 30 日、2019 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日和 2017 年 12 月 31 日的合
并资产负债表及资产负债表，2020 年 1-9 月、2019 年度、2018 年度和 2017 年度的合并利润
表及利润表、合并现金流量表及现金流量表、合并所有者权益变动表及所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
星邦智能 2020 年 9 月 30 日、2019 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日和 2017 年 12 月 31 日
的合并财务状况及财务状况以及 2020 年 1-9 月、2019 年度、2018 年度和 2017 年度的合并经
营成果和合并现金流量及经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于星邦智能，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对 2020 年 1-9 月、2019 年度、2018 年度和 2017
年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

1

审计报告（续）

天职业字[2020]38041 号
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的

营业收入的确认

在针对该关键事项的审计过程中，我们主要执行了以下
2020 年 1-9 月、2019 年度、2018 年度 程序：

和 2017 年度星邦智能营业收入分别为 ①我们对星邦智能的销售与收款内部控制循环进行了73,146.44 元、80,653.50 万元、54,812.92 解并执行穿行测试，并对客户签收、收入确认及退换货万元和 28,997.13 万元，呈大幅增长趋 等重要的控制点执行控制测试。
势。考虑到收入是否基于真实交易以及 ②对报告期的收入交易采取抽样方法选取样本，检查其是否计入恰当的会计期间存在固有错 销售合同、入账记录及客户签收记录，检查星邦智能收报风险，我们将营业收入的确认作为关 入确认是否与披露的会计政策一致；

键审计事项。 ③对资产负债表日前后确认的收入交易，选取样本，核
参见财务报表附注”三、（二十六）”及 对客户签收记录及其他支持性文件，以评价收入是否被
“六、（三十九）。 记录于恰当的会计期间；

④按照抽样原则选择客户，函证报告期末的应收款项余
额及报告期销售额。

应收账款坏账准备的计提

2020 年 9 月 30 日、2019 年 12 月 31 日、 在针对该关键事项的审计过程中，我们主要执行了下列
2018 年 12 月 31 日……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。