公告日期：2025-11-24

关于幺麻子食品股份有限公司

向不特定合格投资者公开发行股票并上市

辅导情况报告

幺麻子食品股份有限公司（以下简称“辅导对象”、“公司”、“幺麻子”）拟申请向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市。中国国际金融股份有限公司（以下简称“辅导机构”、“本公司”）作为辅导机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《首次公开发行股票并上市辅导监管规定》《监管规则适用指引——北京证券交易所类第 1 号：全国股转系统挂牌公司申请在北京证券交易所发行上市辅导监管指引 》等有关规定，以及《幺麻子食品股份有限公司（作为辅导对象）与中国国际金融股份有限公司（作为辅导机构）关于向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市之辅导协议》相关约定开展辅导工作。现就辅导期内开展辅导工作情况报告如下：

一、辅导期内工作开展情况

2025 年 7 月 30 日，本公司与辅导对象签署了辅导协议，并按照《首次公开
发行股票并上市辅导监管规定》等相关规定及双方约定开展辅导工作。自 2025年 7 月 30 日至本报告出具日，本公司共开展了一期辅导工作，具体内容如下：
1、开展全面尽职调查工作

准备全面及各项专项尽职调查清单，系统、深入地了解幺麻子基本情况和业务发展情况，收集、整理历史沿革、业务技术、同业竞争与关联交易、董事、监事及高级管理人员、组织机构及内部控制、财务会计、业务发展目标、募集资金运用、风险因素及其他重要事项等方面的基础材料。同时，辅导工作小组对公司执行了走访、函证、流水核查、抽凭测试等尽职调查工作程序，进一步确认公司财务报表真实性、准确性，并督促公司对尽职调查过程中发现的问题进行规范。
2、通过对公司董事、监事、高级管理人员的访谈了解公司基本情况

在尽职调查的基础上，辅导机构通过对幺麻子董事、监事、高级管理人员访谈的方式，了解公司基本情况、行业现状、发展前景、业务运营情况以及规范运营情况，核查公司与主要股东和董事、监事、高级管理人员是否存在关联交易等情况，核查公司是否存在重大违法违规或处罚行为。

3、召开中介机构协调会

辅导机构不定期召集中介机构协调会，就重要问题及时召开专题会议，积极商讨和解决公司尚存在的主要问题，督促公司从各方面改善并规范运作，并取得了持续良好的效果。

4、协助制定、完善公司治理制度

辅导机构会同律师协助公司修订完善公司治理、内部控制等相关制度和规范性文件，以进一步完善公司治理和内控环境，适应在北京证券交易所上市的要求。
5、针对公司具体业务情况协助公司制订募集资金投向计划

在辅导过程中，辅导机构向公司详细介绍了有关募集资金投资项目的规定和要求，并结合公司的实际情况对募集资金投向安排提出了建议。

二、辅导过程中发现的问题及改进情况

（一）公司存在经销收入相关的内部控制不规范情形

公司报告期内存在部分与经销收入相关的内控瑕疵，主要包括经销商与公司销售人员微信沟通的下单记录缺失，以及部分销售人员违反内部制度规定与经销商存在资金往来，具体情况如下：

1、经销商与公司销售人员微信沟通的下单记录缺失

（1）关注问题

公司经销商多为中小企业或个体工商户，其代理的调味品品牌众多，日常采购的频率、规模较为灵活，因此一般不会制作并下达书面订单，主要参照调味品行业的经营惯例，通过微信、电话或现场口头等形式向生产厂商的销售人员告知订单需求。

公司经销商均由特定销售人员负责对接，经销商与销售人员保持密切联系，销售人员获知经销商的订单需求后，在公司商务管理系统中录入经销商名称、规格、数量、日期等订单信息。录入系统的订单需要依次经过综合部、财务部审批，综合部主要审核销售活动情况、销售价格情况，财务部主要审核经销商货款支付情况，确认经销商预付款项金额能否覆盖订单货款。订单在审批完成后正式生效，系统后续流转至仓储部门生成发货单。

（2）核查及规范情况

公司商务管理系统中录入的订单信息即为经销商原始订单，相关订单信息自商务管理系统上线以来保存完整，虽然公司未要求对经销商下达订单的微信等沟通记录进行统一留存或保管，但是原始订单信息仍然可以通过预付账款、框架合同、收入确认单据、对账单等多种方式进行验证，不存在原始订单的真实性无法
验证的情况。此外，为培养及优化经销商下单习惯，公司已自 2024 年 4 月 1 日
起要求经销商通过公司网页版商务系统自主下单。
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