公告日期：2023-02-06

关于芜湖映日科技股份有限公司

首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的
第二轮审核问询函回复

保荐机构（主承销商）

（深圳市福田区福田街道福华一路 119 号安信金融大厦）

二〇二三年一月

深圳证券交易所：

贵所于2022年9月5日出具的《关于芜湖映日科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的第二轮审核问询函》（以下简称“《问询函》”）已收悉，安信证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”、“安信证券”）、芜湖映日科技股份有限公司（以下简称“发行人”、“公司”、“映日科技”）、国浩律师（杭州）事务所（以下简称“国浩”、“发行人律师”）、立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”、“申报会计师”）等相关方对审核问询函所列问题进行了逐项核查，现回复如下，请予审核。

除另有说明外，本回复报告所用简称与《芜湖映日科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书（上会稿）》（以下简称“招股说明书”）中的释义相同。

问询函所列问题 黑体（不加粗）
对问询函所列问题的回复 宋体（不加粗）
对招股说明书的修改与补充 楷体（加粗）

目录

问题 1：关于持续经营能力 ...... 4
问题 2：关于行业市场竞争 ...... 44
问题 3：关于股东客户 ...... 61
问题 4：关于毛利率 ...... 72
问题 5：关于成本...... 84
问题 6：关于产品单价 ...... 98
问题 7：关于供应商 ......111

问题 1：关于持续经营能力

申请文件及首轮问询回复显示：

（1）报告期各期，发行人主营业务收入分别为 11,163.49 万元、14,736.05万元、31,348.32 万元，增长率分别为 32.00%、112.73%。2021 年，发行人对惠科集团、京东方、华星光电等客户的收入大幅增长。

（2）发行人靶材产品主要应用于显示面板领域。报告期内，发行人对显示面板领域的销售金额分别为 4,250.74 万元、8,737.68 万元、23,820.22 万元。

（3）发行人预计 2022 年 1-6 月收入较上年同期增长 47.48%。

公开信息显示：

（1）2022 年上半年，发行人的主要客户京东方显示器件产品收入同比下降17.89%，TCL 半导体显示器件产品收入同比下降 8.81%。

（2）2021 年 7 月至 2022 年 8 月，43 寸、50 寸、65 寸液晶电视面板价格分
别下降 64.02%、65.36%、63.27%，43 寸以上大尺寸面板价格普遍低于生产成本。
（3）受多种因素叠加导致需求下滑影响，面板龙头纷纷减产。Omedia 报告
显示，显示面板制造商 2022 年 6 至 7 月产能利用率将降至 69%。

请发行人：

（1）结合产品最终应用领域构成情况、产品尺寸构成情况、主要最终应用领域产品需求变化情况，分析市场环境是否发生重大不利变化；结合下游客户库存情况、下游客户减产及业绩变化情况等，分析下游需求下滑、客户大幅减产对发行人持续经营能力的影响。

（2）说明在下游客户降价减产、收入下滑的情况下，发行人期后业绩大幅增长的合理性；分析并说明期后收入增长的主要原因、对应主要客户、对相关客户销售收入与客户自身收入变动趋势的匹配性。

（3）结合下游客户期后业绩变动情况、发行人期后业绩情况、最新在手订单情况、新客户/新产品认证情况等，分析收入增长的可持续性。

请保荐人、申报会计师发表明确意见。

一、发行人回复：

（一）结合产品最终应用领域构成情况、产品尺寸构成情况、主要最终应 用领域产品需求变化情况，分析市场环境是否发生重大不利变化；结合下游客

户库存情况、下游客户减产及业绩变化情况等，分析下游需求下滑、客户大幅

减产对发行人持续经营能力的影响

1、结合产品最终应用领域构成情况、产品尺寸构成情况、主要最终应用

领域产品需求变化情况，分析市场环境是否发生重大不利变化

（1）产品最终应用领域构成情况

发行人最主要产品为 ITO 靶材，报告期各期 ITO 靶材产品收入占主营业务

收入的比例……
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