公告日期：2022-02-14

关于惠州市华达通气体制造股份有限公司
申请首次公开发行股票并在创业板上市的审核中心

意见落实函中有关财务事项的说明

大华核字[2022]000439 号

大华会计师事务所(特殊普通合伙)

DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership）

关于惠州市华达通气体制造股份有限公司

申请首次公开发行股票并在创业板上市的审核中心

意见落实函中有关财务事项的说明

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一、 申请首次公开发行股票并在创业板上市的审 1-54
核中心意见落实函中有关财务事项的说明

大华会计师事务所（特殊普通合伙）

北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 [100039]

电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006

www.dahua-cpa.com

申 请 首 次 公 开 发 行 股 票 并 在 创 业 板 上 市 的

审 核 中 心 意 见 落 实 函 中 有 关 财 务 事 项 的 说 明

大华核字[2022]000439 号
深圳证券交易所：

由海通证券股份有限公司转来的《关于惠州市华达通气体制造股份有限公司申请首次公开发行股票并在创业板上市的审核中心意见落实函》（审核函〔2022〕010071 号）（以下简称“落实函”）奉悉。我们已对审核中心意见落实函所提及的惠州市华达通气体制造股份有限公司（以下简称“华达通公司”、“公司”、“发行人”）财务事项进行了审慎核查，现汇报如下：

（本说明中涉及货币金额的单位，如无特别说明，均为人民币元且数值保留两位小数，若出现总数与各分项数值之和尾数不符的情况，均系四舍五入所致；所涉及简称或名词释义与招股说明书一致）

本说明中涉及的字体代表以下含义：

黑体（加粗） 落实函所列问题

楷体（加粗） 对招股说明书补充披露情况

宋体 对落实函所列问题的回复

问题 1.关于创业板定位及高新技术企业认证

申请文件及问询回复显示：

（1）发行人及子公司华达石化报告期内取得高新技术企业认证，享受 15%的企业
所得税税率优惠。

（2）发行人将公司副董事长徐鸣薪酬计入研发费用，报告期内发行人研发人员薪酬占研发费用比例较高，报告期内发行人研发费用占营业收入比例分别为 4.30%、5.04%、4.75%及3.38%。

请发行人：

（1）结合报告期内公司经营业绩及复合增长情况、主要竞争优势等因素，进一步说明未来经营业绩是否具有可持续性及成长性。

（2）结合获得的技术奖项荣誉、报告期内研发费用及占比、研发费用复合增长情况、核心技术对应产品收入、研发人数及占比、发明专利、在研项目技术等情况，进一步说明公司是否具有持续研发能力。

（3）结合产品研发生产对应核心技术情况、与主要竞争对手技术对比等因素，说明公司相关核心技术短期内是否存在被淘汰或替代风险。

（4）结合市场竞争格局、行业政策影响等因素，进一步说明核心技术对应产品的市场空间和市场容量情况，主要产品市场份额及市场需求短期内是否存在大幅下降风险。

（5）结合报告期内徐鸣从事的具体研发工作、将相关……
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