公告日期：2023-09-28

关于赞同科技股份有限公司
IPO 审核问询函中有关财务事项的说明

目 录

一、关于收购珠海及其资金流转......第 1—7 页
二、关于收购其他资产...... 第 7—18 页
三、关于产品及业务模式......第 18—64 页
四、关于业务稳定性...... 第 64—101 页
五、关于资金流水核查......第 101—126 页
六、关于收入与客户变动......第 126—200 页
七、关于收入确认和季节性波动......第 200—264 页
八、关于成本和毛利率......第 264—295 页
九、关于期间费用......第 295—312 页
十、关于存货......第 312—350 页
十一、关于应收账款......第 350—365 页
十二、关于申报报表及原始报表差异......第 365—377 页

关于赞同科技股份有限公司

IPO 审核问询函中有关财务事项的说明

天健函〔2023〕6-79 号

上海证券交易所：

由中信建投证券股份有限公司转来的《关于赞同科技股份有限公司首次公开发行股票并在沪市主板上市申请文件的审核问询函》（上证上审〔2023〕260 号，以下简称审核问询函）奉悉。我们已对审核问询函中所提及的赞同科技股份有限公司（以下简称赞同科技公司或公司）财务事项进行了审慎核查，现汇报如下。
一、关于收购珠海及其资金流转

珠海赞同购买日、合并成本的确定依据，商誉的计算过程及后续减值情况，确认无形资产的具体情况、具体分析是否满足确认条件，摊销年限的确定依据及实际执行情况，请申报会计师对上述事项进行核查并发表明确意见（审核问询函问题1.1）

(一) 珠海赞同购买日、合并成本的确定依据，商誉的计算过程及后续减值
情况

1. 购买日确定依据

2016 年 3 月 18 日，柯莱特信息技术有限公司(以下简称柯莱特信息)与上海
顺蓝商务咨询有限公司(以下简称上海顺蓝)签订股权转让协议，约定柯莱特信息将持有的珠海赞同 100%股权以 5,000.00 万元转让给上海顺蓝。上海顺蓝为赞同科技公司实际控制人王宇晖控制的公司。

2016 年 10 月 31 日，上海顺蓝与赞同科技公司签订股权转让协议，约定上
海顺蓝将持有的珠海赞同 100%股权以 5,000.00 万元转让给赞同科技公司。2016年度，赞同科技公司支付 5,000.00 万元购买珠海赞同 100%股权。

柯莱特信息 2016 年初拟剥离珠海赞同股权时，赞同科技公司设立事宜尚在筹划中，王宇晖遂以其控制的上海顺蓝为主体先行收购珠海赞同股权，待赞同科技公司设立后再由上海顺蓝将其转让予赞同科技公司，故珠海赞同购买日为
2016 年 6 月 27 日。

2. 合并成本的确定依据

2016 年 3 月 18 日，柯莱特信息和上海顺蓝之间的股权转让价格系双方协商
确定为 5,000.00 万元，同时上海顺蓝也以转让价格 5,000.00 万元将珠海赞同100%股权转让予赞同科技公司。综上，根据股权转让协议公司的合并成本为5,000.00 万元。

3. 商誉的计算过程及后续减值情况

北京亚超资产评估有限公司(以下简称北京亚超)出具《赞同科技股份有限公司因进行合并对价分摊所涉及的珠海赞同科技有限公司于2016年3月31日可辨
认资产和负债公允价值》(以下简称评估报告)，评估了 2016 年 3 月 31 日珠海赞
同的股东全部权益的评估价值为 6,134.54 万元。考虑到上海顺蓝买入珠海赞同，待赞同科技公司 2016 年 6 月成立后即将珠海赞同转让给赞同科技公司，并约定赞同科技公司享有珠海赞同从柯莱特剥离后的权益，故根据实质重于形式的原则确定的商誉计算过程如下：

单位：万元

项 目 珠海赞同

合并成本 5,000.00

其中：现金 5,000.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额 6,……
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