公告日期：2022-05-12

关于浙江亿得新材料股份有限公司

首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的
审核问询函之回复报告

保荐人（主承销商）

（广东省深圳市福田区中心三路 8 号卓越时代广场（二期）北座）

深圳证券交易所：

根据贵所于 2022 年 1 月 16 日下发的《关于浙江亿得新材料股份有限公司首次公开
发行股票并在创业板上市申请文件的审核问询函》（审核函〔2022〕010065 号）（以下简称“问询函”），中信证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”或“中信证券”）作为浙江亿得新材料股份有限公司（以下简称“公司”、“发行人”或“浙江亿得”）首次公开发行股票并在创业板上市的保荐机构，已会同发行人、发行人申报会计师立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“申报会计师”）、发行人律师上海市锦天城律师事务所（以下简称“发行人律师”），本着勤勉尽责、诚实守信的原则，就问询函所提问题逐条进行了认真核查、讨论及回复，具体情况如下文，请予审核。

除另有说明外，本问询函回复所用简称或名词释义与《浙江亿得新材料股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书（申报稿）》中的释义相同。

本回复报告的字体代表以下含义：

黑体（不加粗） 问询函所列问题

宋体（不加粗） 对问询函所列问题的回复

楷体（加粗） 对招股说明书（申报稿）的修改

特别说明：在本问询函回复中，若合计数与各分项数值相加之和在尾数上存在差异，均为四舍五入所致。

目 录

目 录 ...... 2
1.关于创业板定位 ...... 3
2.关于子公司停产 ...... 19
3.关于营业收入 ...... 40
4.关于销售模式及主要客户...... 63
5.关于营业成本及采购 ...... 85
6.关于主要供应商 ...... 100
7.关于毛利及毛利率 ......116
8.关于期间费用 ...... 124
9.关于行业及同行业可比公司...... 140
10.关于票据结算 ...... 152
11.关于参股银行...... 159
12.关于应收款项 ...... 164
13.关于存货 ...... 168
14.关于固定资产 ...... 175
15.关于财务内控 ...... 179
16.关于化工业务 ...... 182
17.关于股东核查 ...... 205
18. 关于重要资质 ...... 212
19.关于对赌协议 ...... 218
20.关于实际控制人 ...... 221
21.关于子公司 ...... 224
22.关于关联交易 ...... 230
23.关于行政处罚 ...... 238

1.关于创业板定位

申请文件显示，发行人主要从事活性染料和分散染料的研发、生产及销售。公司除自主研发外，与企业、高效和科研院所建立技术合作关系。

请发行人：

（1）说明行业内对先进技术的使用情况及技术发展方向，是否有客观统一的技术指标进行评价，发行人技术能力和先进性的具体体现，相关技术指标的对比情况。

（2）说明同行业可比公司供应染料的种类、数量及与其业绩表现的关系，发行人成长性表现，业绩增长是否具有可持续性。

（3）结合发行人的自主研发主要阶段和成果、合作研发的基本模式和成果，说明发行人创新、创意、创造或任一方面的具体表现，发行人是否符合创业板定位。

请保荐人发表明确意见，并针对性地完善发行人是否符合创业板定位的专项意见。
回复：

一、说明行业内对先进技术的使用情况及技术发展方向，是否有客观统一的技术指标进行评价，发行人技术能力和先进性的具体体现，相关技术指标的对比情况

染料行业属于精细化工行业，生产过程中会消耗电力、天然气等能源并造成污染物排放，污染物包括含 COD 废水及含二氧化硫废气等，环保节能部门及各地政府均高度关注染料企业能耗及污染物排放情况，清洁生产技术对行业的发展至关重要，因此实现清洁生产是未来行业技术发展的方向之一。

另外，随着社会进步及人民生活水平的提高，下游印染行业对染料产品的多样化及性能的提高提出了更高的要求，例如传统牛仔裤普遍使用还原染料染色，还原染料污染较大且水洗牢度差，而使用发行人的水洗 DM 系列活性染料染色可减少污染物排放，并大幅提升牛仔裤染料的水洗牢度。为满足下游客户的需求，各染料企业均将研发重心放在提升产品性能上。

综上，染料行业的先进技术及发展方向主要……
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