公告日期：2024-03-17

关于广东铭基高科电子股份有限公司

首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的

第二轮审核问询函的回复

天职业字[2024]1833-2 号

目 录

回复正文 1
关于广东铭基高科电子股份有限公司
首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的第二轮审核问询函的回复

天职业字[2024]1833-2 号
深圳证券交易所:

根据贵所于 2023 年 12 月 25 日出具的《关于广东铭基高科电子股份有限公
司首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的第二轮审核问询函》（审核函（2023）010400 号）（以下简称“审核问询函”），天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天职”、“发行人会计师”或“申报会计师”） 作为广东铭基高科电子股份有限公司（以下简称“铭基高科”、“公司”或“发行人”）的会计师，已会同发行人及各中介机构就审核问询函所涉及的有关 问题进行了认真核查，现就审核问询函中涉及会计师事务所的相关问题进行逐 项回复说明，具体回复如下：

本回复所引用的财务数据和财务指标，如无特殊说明，均为合并报表口径 的财务数据和根据该类财务数据计算的财务指标。

本回复中部分合计数与各明细直接相加之和在尾数上如有差异，这些差异 是由于四舍五入造成。

一、审核问询函问题 2.关于客户入股发行人

申请文件及首轮问询回复显示：

（1）长江晨道持有发行人 2.73%股份，问鼎投资持有长江晨道 15.87%股
份，宁德时代则持有问鼎投资 100%股份。

（2）2023 年 1-9 月，公司向宁德时代销售的产品收入为 3,188.20 万元，
单价和毛利率相对较高，其中单价为 138.71 元/套，毛利率为 21.14%；主要系2023 年上半年公司向宁德时代销售的 CCS 产品主要为样品收入，样品定价较高，公司在下半年逐步提高对宁德时代的出货量，产品单价和毛利率也逐步与市场价格接近。

请发行人：

（1）说明报告期内发行人对主要非股东客户 CCS 产品销售情况、开拓新
客户的情况，发行人 CCS 产品是否对股东客户存在重大依赖。

（2）说明 CCS 产品向股东客户及其他客户的销售毛利率差异情况、各股
东客户向无关联供应商采购同类产品单价情况，分析发行人向股东客户销售价格公允性。

请保荐人、申报会计师发表明确意见。

【发行人说明】

一、说明报告期内发行人对主要非股东客户 CCS 产品销售情况、开拓新客
户的情况，发行人 CCS 产品是否对股东客户存在重大依赖

（一）公司向非股东客户 CCS 产品的销售情况

报告期内，公司对非股东客户 CCS 产品的销售情况如下：

单位：万元

客户名称 2023 年 1-9 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度

亿纬锂能 240.60 7.08 - -

报告期内，除宁德时代外，公司还向亿纬锂能销售 CCS 产品并产生收入，
2022 年、2023 年 1-9 月对其销售收入分别为 7.08 万元、240.60 万元。此外，公
司已与正力新能、欣旺达等开展了关于 CCS 产品的合作，截至 2023 年 9 月末
尚未产生收入。

（二）公司 CCS 产品开拓新客户的情况

近几年，受国家政策及节能降碳理念的影响，新能源汽车和新型储能等锂电池下游行业发展迅速，对锂电池的需求与日俱增，各大锂电池厂商均在加速进行大规模扩产。基于此，公司于 2018 年开始布局新能源汽车业务，早期以新能源汽车高/低压线束为切入口，逐步将产品扩展至 CCS 产品。

根据 GGII 数据统计，2022 年宁德时代动力电池装机量排名国内第一，市
场份额为 50.05%；亿纬锂能排名第五，市……
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