公告日期：2023-07-27

济南森峰激光科技股份有限公司

与

民生证券股份有限公司

关于

济南森峰激光科技股份有限公司
首次公开发行股票并在创业板上市

申请文件审核问询函的

回复

保荐机构（主承销商）
（中国（上海）自由贸易试验区浦明路 8 号）

深圳证券交易所：

贵所于 2022 年 7 月 12 日出具的《关于济南森峰激光科技股份有限公司首次
公开发行股票并在创业板上市申请文件的审核问询函》（审核函〔2022〕010615号）已收悉。

济南森峰激光科技股份有限公司（以下简称“森峰科技”、“发行人”、“公司”）与保荐机构民生证券股份有限公司（以下简称“民生证券”或“保荐机构”）对问询函的有关事项进行了认真核查与落实，现就相关问题作以下回复说明，请予以审核。

除非另有说明，本问询函回复中简称或专有名词与《济南森峰激光科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书（申报稿）》具有相同含义。

本问询函回复中若各加数直接相加之和与合计数在尾数上存在差异，这些差异是由四舍五入造成的。

本问询函回复的字体：

审核问询函所列问题 黑体（不加粗）

对问询函所列问题的回复 宋体（不加粗）

对招股说明书等申请文件的修改、补充 楷体（加粗）

中介机构核查意见 宋体（不加粗）

目 录

问题 1.关于创业板定位。 ...... 4
问题 2.关于募投项目。 ...... 35
问题 3.关于历史沿革。 ...... 41
问题 4.关于对赌协议。 ...... 65
问题 5.关于员工持股平台。 ...... 73
问题 6.关于发行人子公司。 ...... 83
问题 7.关于经营合法合规性。 ...... 89
问题 8.关于资金占用。 ...... 108
问题 9.关于实际控制人。 ......114
问题 10.关于行业地位与成长性。 ......117
问题 11.关于业务模式。 ...... 140
问题 12.关于营业收入。 ...... 186
问题 13.关于客户。 ...... 218
问题 14.关于营业成本。 ...... 263
问题 15.关于供应商。 ...... 306
问题 16.关于毛利率。 ...... 334
问题 17.关于期间费用。 ...... 357
问题 18.关于应收账款与应收账款融资。 ...... 392
问题 19.关于存货。 ...... 412
问题 20.关于非流动资产。 ...... 436
问题 21.关于应付票据与应付账款。 ...... 452
问题 22.关于预收账款与合同负债。 ...... 460
问题 23.关于资金流水核查。 ...... 468

问题 1.关于创业板定位。

申报材料显示：报告期内，公司最主要的产品为光纤激光切割设备，其核心原材料为光纤激光器、切割头等；激光器、切割头等激光光学类原材料采购占当期总采购额的比例分别为 50.32%、51.44%和 42.05%，占比较高；公司自产激光器在产品中的应用比例较低；公司直接材料占主营业务成本比例分别为 90.81%、88.26%和 86.16%。

请发行人：（1）结合直接材料占成本比例较高、自产激光器在产品中的应用比例较低、外购核心零部件情况、自产激光器与外购激光器在技术参数等方面的比较情况、发行人关键业务指标、采用的工艺技术类型与同行业可比公司的对比情况等情形，说明发行人产品技术含量及核心竞争力的具体体现，结合行业特征与变化趋势、竞争情况及发行人竞争优劣势，说明发行人竞争能力是否发生或可能发生重大不利变化；（2）说明各主要产品应用核心技术情况，报告期内核心技术实现的营业收入占比情况；（3）结合发行人所处行业技术架构、技术水平、技术发展趋势，分析发行人核心技术为行业通用技术还是独创技术，发行人保持技术先进性、防止技术迭代落后方面所采取的措施和安排；（4）结合前述情况，进一步分析发行人是否符合创业板定位。

请保荐人发表明确意见。

回复：

一、结合直接材料占成本比例较高、自产激光器在产品中的应用比例较低、外购核心零部件情况、自产激光器与外购激光器在技术参数等方面的比较情况、发行人关键业务指标、采用的工艺技……
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