公告日期：2023-12-29

海安橡胶集团股份公司

Haian Rubber Group Co., Ltd.

（福建省仙游县枫亭工业园区）

关于海安橡胶集团股份公司

首次公开发行股票并在主板上市

申请文件的审核问询函的回复

保荐人（主承销商）

（中国（上海）自由贸易试验区商城路 618 号）

二〇二三年十二月

深圳证券交易所：

根据贵所于 2023 年 7 月 7 日印发的《关于海安橡胶集团股份公司首次公开
发行股票并在主板上市申请文件的审核问询函》（审核函〔2023〕110119 号）（以下简称“审核问询函”）已收悉。海安橡胶集团股份公司（以下简称“海安橡胶”“发行人”或“公司”）与保荐人国泰君安证券股份有限公司（以下简称“国泰君安”、“保荐人”）、国浩律师（上海）事务所（以下简称“发行人律师”）、容诚会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“申报会计师”）等相关方对审核问询函所列示问题进行了逐项落实、核查，现回复如下，请予审核。

说明：

1、鉴于本次发行申请文件的报告期已更新为 2020 年、2021 年、2022 年和
2023 年 1-6 月，因此，本次审核问询函回复主要根据更新后的报告期情况进行答复。

2、如无特别说明，本回复中使用的简称或名词释义与《海安橡胶集团股份公司首次公开发行股票并在主板上市招股说明书（申报稿）》（以下简称“《招股说明书》”）一致。

3、本回复报告中的字体代表以下含义：

审核问询函所列问题 黑体

对审核问询函所列问题的回复 宋体（不加粗）

招股说明书、本问询函回复的修订、补充披露 楷体（加粗）

4、本回复中若出现总计数尾数与所列数值总和尾数不符的情况，均为四舍五入所致。

目 录

目 录...... 2
问题 1：关于业务、行业及相关信息披露 ...... 3
问题 2：关于历史沿革 ...... 25
问题 3：关于外部股东入股 ...... 46
问题 4：关于股权激励 ...... 60
问题 5：关于合规性及规范性 ...... 85
问题 6：关于同业竞争、关联交易 ......110
问题 7：关于募投项目 ...... 122
问题 8：关于营业收入增长可持续性 ...... 136
问题 9：关于矿用轮胎运营管理业务 ...... 161
问题 10：关于主要客户 ...... 194
问题 11：关于营业成本上升...... 210
问题 12：关于采购及供应商变动 ...... 221
问题 13：关于毛利率波动 ...... 247
问题 14：关于期间费用 ...... 264
问题 15：关于应收账款回款及坏账准备计提充分性...... 286
问题 16：关于应收票据及应收款项融资 ...... 301
问题 17：关于存货增长及跌价计提充分性 ......311
问题 18：关于非流动资产大幅增加 ...... 332
问题 19：关于财务内控规范性 ...... 354
问题 20：关于资金流水核查 ...... 368
问题 21：关于风险揭示 ...... 368

问题 1：关于业务、行业及相关信息披露

申报材料显示：

（1）发行人主营业务包括巨型全钢工程机械子午线轮胎的研发、生产与销售，以及矿用轮胎运营管理业务。巨型工程轮胎通常是指轮辋直径在 49 英寸及以上的工程轮胎，主要装备于载重量大、行驶条件苛刻的大型矿用自卸车、装载机等工程机械。

（2）近年来轮胎行业发展的呈现出包括大型化、子午化、低断面宽基化、节能环保型、安全型等特点，并应用了计算机仿真设计方法、分子水平上的配方优化设计等新技术。

（3）发行人为我国全钢巨胎行业的龙头企业，全钢巨胎产品质量已达到国内领先、国际先进水平。于 2021 年被工业和信息化部评为国家级专精特新“小巨人”企业，曾获“全国全钢巨胎行业质量领先品牌”、“全国化工行业质量领军企业”、“国家级服务型制造示范企业”等一系列荣誉称号。

（4）米其林、普利司通和固特异为全球全钢巨胎行业第一梯队。国内同行业公司包括赛轮轮胎、三角轮胎、风神股份和青岛双星。

请发行人：

（1）说明大型矿用自卸车、装载机等工程机械使用轮胎的发展历程、品种迭代情况……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。