公告日期：2024-03-15

关于海安橡胶集团股份公司

首次公开发行股票并上市申请文件的第二轮审核问询函中有关财务会计问题的
专项说明

容诚专字[2024]361Z0026 号

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

中国·北京

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
总所：北京市西城区阜成门外大街 22 号
外经贸大厦 15 层/922-926(100037)
TEL: 010-6600 1391 FAX: 010-6600 1392
E-mail:bj@rsmchina.com.cn
https//WWW.rsm.global/china/
关于海安橡胶集团股份公司

首次公开发行股票并在主板上市申请文件的审核问询函

中有关财务会计问题的专项说明

容诚专字[2024]361Z0026 号
深圳证券交易所：

贵所于 2023 年 9 月 21 日印发的《关于海安橡胶集团股份公司首次公开

发行股票并在主板上市申请文件的第二轮审核问询函》（审核函〔2023〕
110185 号）（以下简称“审核问询函”）已收悉。对审核问询函中所提财务会
计问题，容诚会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“申报会计师”、“我
们”等）进行了逐项落实、核查，现回复如下，请予审核。

说明：

1、鉴于本次发行申请文件的报告期已更新为 2020 年、2021 年、2022 年和

2023 年 1-6 月，因此，本次审核问询函回复主要根据更新后的报告期情况进行
答复。

2、如无特别说明，本回复报告中使用的简称或名词释义与《海安橡胶集团
股份公司首次公开发行股票并在主板上市招股说明书（申报稿）》一致。

3、本回复报告中的字体代表以下含义：

审核问询函所列问题 黑体

对审核问询函所列问题的回复 宋体（不加粗）

招股说明书、本问询函回复的修订、补充披露 楷体（加粗）

4、本回复中若出现总计数尾数与所列数值总和尾数不符的情况，均为四舍
五入所致。

【问题 2】：关于外部股东入股

申报材料及审核问询回复显示：

（1）2020 年 2 月以来，发行人通过老股东出让股权、增资等方式多次引
入外部股东，目前共有 27 名直接股东。其中，包括 2 名自然人股东。入股过程中，发行人估值不断提升，但对应市盈率水平不断降低。

（2）发行人现有股东中紫金紫海基金、扬中徐工基金、兖矿资本和江铜投资均为具有实体产业背景的投资方，与发行人客户、供应商存在关联关系。存在关联关系的股东入股后，紫金矿业、徐工机械、江西铜业对发行人采购额均大幅增长。

请发行人：

（1）列表说明 2020 年 2 月以来新引入股东的主要经营情况、对外投资情
况等；说明股东的供应商、客户是否与发行人供……
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提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。