公告日期：2024-03-15

海安橡胶集团股份公司

Haian Rubber Group Co., Ltd.

（福建省仙游县枫亭工业园区）

关于海安橡胶集团股份公司

首次公开发行股票并在主板上市
申请文件的第二轮审核问询函的回复

保荐人（主承销商）

（中国（上海）自由贸易试验区商城路 618 号）

二〇二四年二月

深圳证券交易所：

根据贵所于 2023 年 9 月 21 日印发的《关于海安橡胶集团股份公司首次公开
发行股票并在主板上市申请文件的第二轮审核问询函》（审核函〔2023〕110185号）（以下简称“审核问询函”）已收悉。海安橡胶集团股份公司（以下简称“海安橡胶”“发行人”或“公司”）与保荐人国泰君安证券股份有限公司（以下简称“国泰君安”、“保荐人”）、国浩律师（上海）事务所（以下简称“发行人律师”）、容诚会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“申报会计师”）等相关方对审核问询函所列示问题进行了逐项落实、核查，现回复如下，请予审核。

说明：

1、鉴于本次发行申请文件的报告期已更新为 2020 年、2021 年、2022 年和
2023 年 1-6 月，因此，本次审核问询函回复主要根据更新后的报告期情况进行答复。

2、如无特别说明，本回复报告中使用的简称或名词释义与《海安橡胶集团股份公司首次公开发行股票并在主板上市招股说明书（申报稿）》（以下简称“《招股说明书》”）一致。

3、本回复报告中的字体代表以下含义：

审核问询函所列问题 黑体

对审核问询函所列问题的回复 宋体（不加粗）

招股说明书、本问询函回复的修订、补充披露 楷体（加粗）

4、本回复中若出现总计数尾数与所列数值总和尾数不符的情况，均为四舍五入所致。

目 录

问题 1：关于行业与业务...... 3
问题 2：关于外部股东入股...... 24
问题 3：关于关联交易 ...... 24
问题 4：关于主营业务收入及期后业绩...... 60
问题 5：关于矿用轮胎运营管理业务及会计处理 ...... 80
问题 6：关于毛利率...... 133
问题 7：关于业务招待费...... 145
问题 8：关于应收账款回款...... 152
问题 9：关于资金流水核查...... 156
问题 10：关于其他财务问题...... 158

问题 1：关于行业与业务

申报材料及审核问询回复显示：

（1）发行人于 2005 年成立，2008 年与北京橡胶工业研究设计院合作研发成
功的 37.00R57 规格全钢巨胎产品。

（2）行业内新进入者的产品很难获取在大型露天矿山进行长期试验的机会，存在较高的市场壁垒。

（3）矿用轮胎运营管理业务为发行人主营业务之一。目前国际三大品牌尚未从事矿用轮胎运营管理服务，国内仅少数竞争对手开始尝试采用该业务模式并以此来推广全钢巨胎产品。截至目前，开展矿用轮胎运营管理业务并非行业惯例。

（4）根据弗若斯特沙利文发布的《巨型全钢子午线工程轮胎行业研究报告》，2021 年全球巨型全钢子午线工程轮胎总产量约 19.2 万条。我国生产全钢巨胎的赛轮轮胎、三角轮胎、中策橡胶等企业营收规模远高于发行人。

请发行人：

（1）说明发行人全钢巨胎产品研发成功至产品通过客户认证、批量采购的过程、用时，发行人克服市场壁垒所依赖的核心要素、市场拓展历程，并简要披露发行人业务发展历程。

（2）进一步分析说明矿用轮胎运营管理业务开展的原因、历程、轮胎采购、维护及管理业务收费模式等情况，相关收费及结算模式是否发生变化；说明开展矿用轮胎运营管理业务非行业惯例的原因，发行人业务模式成熟的依据及充分性。

（3）结合轮胎行业中各细分行业的行业规模、发展前景，竞争对手同类产品及整体业务规模等因素，进一步分析说明发行人是否属于行业内规模较大企业，是否具有行业代表性。

（4）结合近年来发行人下游采矿、工程机械等行业政策变化情况、行业周期性波动，轮胎消耗情况等，分析说明发行人产品的市场需求是否存在周期性
波动，未来发行人经营业绩能否保持稳定。

请保荐人发表明确意见。

【回复】

一、发行人说明

（一）说明发行人全钢巨胎产品研发……
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