公告日期：2024-01-02

关于上海百英生物科技股份有限公司

首次公开发行股票并在创业板上市

申请文件的审核问询函回复报告

保荐人（主承销商）

（上海市广东路 689 号）

二零二三年十二月

深圳证券交易所：

贵所于 2023 年 7 月 24 日出具的《关于上海百英生物科技股份有限公司

首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的审核问询函》（审核函〔2023〕010305 号）（以下简称“问询函”）己收悉。按照贵所要求，上海百英生物科技股份有限公司（以下简称“百英生物”“公司”“发行人”）与海通证券股份有限公司（以下简称“海通证券”或“保荐机构”）、北京国枫律师事务所（以下简称 “发行人律师”或“国枫”）、致同会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“申报会计师”或“致同”）已就问询函中提出的问题进行了逐项落实并回复，请予审核。

除特别说明外，本问询函回复中所使用的释义、名称、缩略语与其在招股说明书中的含义相同。

本问询函回复的字体代表以下含义：

类别 字体

问询函所列问题 黑体

问询函问题回复、中介机构核查意见 宋体（不加粗）

招股说明书补充、修订披露内容 楷体（加粗）

在本回复中，若合计数与各分项数值相加之和在尾数上存在差异，均为四舍五入所致。

目录

1.关于信息披露和风险揭示...... 3

2.关于主营业务及行业政策...... 22

3.关于历史沿革及股东情况...... 45

4.关于核心技术及创业板定位...... 102

5.关于董监高及员工...... 128

6.关于注销及转让子公司...... 153

7.关于履约义务识别和收入确认方法...... 180

8.关于营业收入和客户...... 198

9.关于营业成本...... 240

10.关于采购与外协...... 258

11.关于毛利率 ...... 293

12.关于期间费用...... 312

13.关于应收账款...... 337

14.关于存货...... 347

15.关于财务内控规范性...... 371

16.关于审计截止日后财务信息...... 378

1.关于信息披露和风险揭示。申报材料显示

（1）报告期各期，公司抗体表达业务营业收入占比均高于 80%，但发行人在招股说明书“第五节 发行人主要服务及产品情况”中主要披露了抗体发现和优化业务相关内容。

（2）招股说明书披露，发行人建立了“高通量、高表达、快速交付”的抗体表达平台，构建了抗体表达的核心技术能力，实现了标准化、自动化和信息化。招股说明书相关核心技术表述较为宽泛、笼统。

（3）发行人披露的风险因素中“无法满足服务质量及按时交付的风险”缺乏相关定量分析，“核心技术泄密风险”“市场竞争加剧的风险”等未体现针对性、个性化的风险因素披露要求。

请发行人：

（1）使用通俗易懂、浅白平实的语言，准确客观描述发行人主营业务及核心技术，完善招股说明书业务与技术相关章节，提高信息披露的针对性、可理解性和投资者决策有用性。

（2）说明高通量、高表达、快速交付等名词的含义，是否为行业统一标准；标准化、自动化和信息化指代的具体内容，相较于同行业可比公司的先进性情况。

请保荐人结合招股说明书格式准则要求，遵循重要性原则，督促发行人完善招股说明书相关章节风险揭示，针对性披露实际面临的风险因素，避免陈述适用于所有拟上市公司的风险因素，避免笼统、模版化表述。

【回复】

一、使用通俗易懂、浅白平实的语言，准确客观描述发行人主营业务及核心技术，完善招股说明书业务与技术相关章节，提高信息披露的针对性、可理解性和投资者决策有用性

发行人在招股说明书“第五节 一、（二）发行人主要服务及产品情况”部分补充披露如下：

“（二）发行人主要服务及产品情况

2、公司主要服务及产品的生物学描述及应用

（1）CRO服务

公司提供的CRO服务主要包括抗体表达、抗体发现与优化和稳定细胞株开发等，终端用途均为抗体相关药物的开发，包括单克隆抗体药物、双特异抗体药物、ADC药物和CA……
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