公告日期：2018-05-31

摩根亚洲总收益债券基金半年度报告 (2018.03.31)
摩根亚洲总收益债券基金（“本基金”）根据二零零四年十一月三十日的信托契约（经修订）（“信托契约”）成立，受香港法 律监管。本基金已获香港证券及期货事务监察委员会认可。
本基金之投资目标为通过主要投资于亚洲债券和其他债务证券之主动管理组合，致力提供具竞争力的总回报（包括资本增长及定 息收益）。
根据二零一二年二月二十七日的增补信托契约，管理人可决定发行不同类别（分别称为“类别”），虽然各类别之资产将作共同 投资，但各类别可应用特定的收费结构、货币或收益分配政策。由于各类别有不同的收费结构，因此每类别应占之资产净值可能 不同。
所有基金份额持有人于份额持有人会议上的权利是相同的，包括召开会议、表决或以其他方式行事的权利.
2主要会计政策
(a) 中期财务报表之财务政策
除釆纳了一项新财务报告准则一香港财务报告准则第9号「金融工具」外，编制本未经审计简明中期财务报表所使用的会计 政策和计算方法与截至二零一七年九月三十日止年度财务报表所釆纳的会计政策和计算方法一致。该准则并无对本基金的简 明中期财务报表产生任何重大影响。
(b) 投资及衍生性产品
分类
本基金将其投资及衍生性产品归类为按公平值透过损益列账的金融资产或负债。此等金融资产和负债为持作买卖用途。持作 买卖用途的金融资产和负债主要是为了在短期内出售或购回或获得短期盈利而买入或产生的。
如果金额对于本基金是应收款项，则列作资产；如果金额对于本基金是应付款项，则列作负债^
确认、终止确认及计量
投资及衍生性产品之买卖于交易日确认。投资及衍生性产品先以公平值确认，其后以公平值列账。投资及衍生性产品所产生 之已实现及未实现收益及亏损确认于综合收益表内。当收取投资及衍生性产品现金流量的权利已终止或本基金已转移差不多 所有风险和回报时，即终止确认投资及衍生性产品。
公平值估计
公平值指在计量日期，于一项有序交易中由市场与参与者出售一项资产而应收取或转让一项负债而应支付的价格。在活跃市 场中买卖的金融资产和负债的公平值，按最后交易价计算。当被投资公司的证券交易暂停，该投资的价值按基金管理人估计 的公平值计算。
债务证券的公平值按包括应计利息的报价计算。
集体投资计划的投资以基于相关基金管理人决定的各基金每份额净资产价值得出的公平值而计算，或如集体投资计划为上市 或在交易所买卖，则以最后交易价计算。
未平仓期货和掉期合约是以在估值日的长短仓最后交易价估值。最后交易价与合约价格之间的差额在综合收益表确认^
未平仓期权是以在估值日的长短仓最后交易价估值。最后交易价与溢价金额Z合约价格之间的差额在综合收益表确认。
信贷违约的掉期是以庄家逐日盯市制度的报价和估值变化为基础的，如有，将会入账为综合收益表中的未实现收益或亏损^
远期外汇合约是以估值日的远期利率定价。远期利率与合约利率之间的差额在综合收益表确认。
(c) 外币交易
功能及呈列货币
本基金釆用美元作为其功能及呈列货币。
交易及结余
外币交易按交易日期适用之汇率折算为功能货币^
外币交易和按期/年终汇率换算外币资产和负债产生的汇兑盈亏在综合收益表确认.
与现金及现金等价物有关的汇兑盈亏在综合收益表内的“汇兑净收益/亏损”中呈列。与按公平值透过损益列账的金融资产 及金融负债有关的汇兑盈亏在综合收益表内的“投资及衍生性产品净收益/亏损”中呈列。
(d) 销售份额所得款项及赎回份额支付款项
每份额资产净值于每个交易日计算。认购/申购或赎回份额的价格将通过参考相关交易日营业时间结束时每份额资产净值计 算。这是按照信托契约的条文计算，因而可能与财务报表中的会计政策不同。

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