公告日期：2018-05-31

上投摩根摩根太平洋证券基金2018年半年报
财务报表之附注
1 本基金
摩根太平洋证券基金（“本基金”）根据一九七八年四月七日的信托契约（经修订）（“信托契约”）成立，受香港法律监
管。本基金已获香港证券及期货事务监察委员会认可。
本基金的投资目标是通过主要投资于亚太区（包括日本、澳大利亚和新西兰）企业的证券，为投资者提供长期的资本增值。
根据二零一三年一月四日的增补信托契约，管理人可决定发行不同产品类别（分别称为“类别”），虽然各类别之资产将作
共同投资，但各类别可应用特定的收费结构、货币或收益分配政策。由于各类别有不同的收费结构，因此每类别应占之资产
净值可能不同。
所有基金份额持有人于份额持有人会议上的权利是相同的，包括召开会议、表决或以其他方式行事的权利。
2 主要会计政策
(a)中期财务报表之财务政策
除采纳了一项新财务报告准则一香港财务报告准则第9号『金融工具J外，编制本未经审计简明中期财务报表所使用的
会计政策和计算方法与截至二零一七年九月三十日止年度财务报表所采纳的会计政策和计算方法一致。该准则并无对本
基金的简明中期财务报表产生任何重大影响。
(b)投资及衍生性产品
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