公告日期：2026-01-09

华安中证沪深港黄金产业股票交易型开放式
指数证券投资基金
已审财务报表
2025年1月1日
至2025年10月31日止期间

目 录

页 次
一、审计报告 1 - 3
二、已审财务报表

资产负债表 4
利润表 5
净资产变动表 6
财务报表附注 7 - 21

审 计 报 告

安永华明（2025）专字第70015772_B27号
华安中证沪深港黄金产业股票交易型开放式指数证券投资基金
华安基金管理有限公司：

一、审计意见

我们审计了华安中证沪深港黄金产业股票交易型开放式指数证券投资基金的财务
报表，包括 2025 年 10 月 31 日的资产负债表，2025 年 1 月 1 日至 2025 年 10 月 31
日止期间的利润表、净资产变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的华安中证沪深港黄金产业股票交易型开放式指数证券投资基金
的财务报表在所有重大方面按照财务报表附注二所述编制基础编制。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会
计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中
国注册会计师独立性准则第 1 号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中
国注册会计师职业道德守则，我们独立于华安中证沪深港黄金产业股票交易型开放式
指数证券投资基金，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众
利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发
表审计意见提供了基础。

三、强调事项——编制基础

我们提醒财务报表使用者关注财务报表附注二对编制基础的说明。华安中证沪深
港黄金产业股票交易型开放式指数证券投资基金的基金管理人华安基金管理有限公司
编制财务报表是为了变更基金托管人之目的，将财务报表报中国证券监督管理委员会
备案。因此，财务报表不适用于其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。

四、其他事项——对审计报告使用的限制

我们的报告仅供中国证券监督管理委员会及其派出机构、华安中证沪深港黄金产
业股票交易型开放式指数证券投资基金的基金管理人使用，而不应为除中国证券监督
管理委员会及其派出机构、华安中证沪深港黄金产业股票交易型开放式指数证券投资
基金的基金管理人以外的其他方使用。

A member firm of Ernst & Young Global Limited

审 计 报 告（续）

安永华明（2025）专字第70015772_B27号
华安中证沪深港黄金产业股票交易型开放式指数证券投资基金
五、管理层和治理层对财务报表的责任

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