易方达深证 100 交易型开放式指数基金
更新的招募说明书

基金管理人：易方达基金管理有限公司

基金托管人：中国银行股份有限公司

二○二一年一月

重要提示

本基金根据 2006 年 2 月 15 日中国证券监督管理委员会《关于核准易方达深证 100 交
易型开放式指数基金募集申请的批复》（证监基金字[2006]20 号）的核准，进行募集。本基
金的基金合同于 2006 年 3 月 24 日正式生效。

基金管理人保证本《招募说明书》的内容真实、准确、完整。本《招募说明书》经中国证监会核准，但中国证监会对本基金募集的核准，并不表明其对本基金的价值和收益作出实质性判断或保证，也不表明投资于本基金没有风险。

基金管理人承诺恪尽职守，依照诚实信用、勤勉尽责的原则，谨慎、有效地管理和运用本基金财产，但不保证本基金一定盈利，也不保证最低收益。

投资有风险，投资者投资于本基金前应认真阅读本招募说明书、基金合同和基金产品资料概要等信息披露文件。基金的过往业绩并不预示其未来表现。

本基金可开展集合申购业务，允许投资者以单只或多只成份券为对价申购本基金。参与集合申购业务的投资者将面临集合申购业务的风险，包括投资者集合申购失败的风险、集合申购组合调整的风险、投资者可能需要补缴款项的风险、基金份额锁定期风险、集合申购份额数量不及预期的风险、基金管理人通过登记结算机构代为赎回投资者基金份额的风险、业务规则变更的风险等，具体详见本招募说明书中“基金的风险揭示”章节。

本基金本次更新招募说明书对基金合同及董事、监事、高级管理人员相关信息进行更
新，相关信息更新截止日为 2021 年 1 月 23 日。本基金托管协议修订更新截止日为 2020 年
10 月 14 日。除非另有说明，本招募说明书其他所载内容截止日为 2020 年 3 月 16 日，有关
财务数据截止日为 2019 年 12 月 31 日，净值表现截止日为 2019 年 12 月 31 日。财务数据
未经审计。

目 录

一、绪 言 ...... 1
二、释 义 ...... 2
三、基金管理人 ...... 7

（一）基金管理人基本情况......7

（二）主要人员情况 ......7

（三）基金管理人的职责 ......14

（四）基金管理人的承诺 ......15

（五）基金管理人的内部控制制度......16

四、基金托管人 ...... 19
五、相关服务机构 ...... 21

（一）基金份额销售机构 ......21

（二）登记结算机构 ......36

（三）律师事务所和经办律师......36

（四）会计师事务所和经办注册会计师......36

六、基金份额折算、拆分、合并与变更登记 ...... 38

（一）基金份额的折算 ......38

（二）基金份额的拆分 ......38

（三）基金份额的合并 ......39

七、基金份额的交易 ...... 40

（一）基金上市 ......40

（二）基金份额的上市交易......40

（三）暂停上市交易 ......40

（四）终止上市交易 ......40

（五）基金份额参考净值（IOPV）的计算与公告......41

八、基金份额的申购、赎回 ...... 42

（一）申购和赎回场所 ......42

（二）申购和赎回的开放日及时间......42

（三）场内申购和赎回的数额限制......43

（四）场外申购、赎回的数量限制......43
I

（五）申购和赎回的原则 ......44

（六）场内申购和赎回的程序......44

（七）场外申购和赎回的程序......45

（八）场内申购和赎回的对价及费用......46

（九）场外申购和赎回的价格及费用......46

（十）申购赎回清单的内容与格式......47

（十一）拒绝或暂停申购的情形及处理方式......55

（十二）暂停赎回或延缓支付赎回款项的情形......56

（十三）场外巨额赎回的情形及处理方式......56

（十四）集合申购与其他服务......57

（十五）基金转换 ......63

（十六）基金的转托管 ......63

九、基金的非交易过户、转托管、冻结与质押 ...... 64
十、基金的投资 ...... 65

（一）投资目标 ......65

（二）投资范围 ......65

（三）投资理念 ......65

（四）投资策略 ......65

（五）投资组合管理 ......66

（六）业绩比较基准 ......68

（七）风险收益特征 ......68

（八）禁止行为 ......68

（九）投资限制 ......69

（十）基金管理人代表基金行使股东权利的处理原则及方法......69

（十一）基金的融资、转融通......69

（十二）基金投资组合报告(未经审计)......70

十一、基金的业绩 ...... 74
十二、基金的财产 ...... 76

（一）基金财产构成 ......76

（二）基金财产的帐户 ......76
II

十三、基金资产估值 ...... 77

（一）估值目的 ......77

（二）估值日 ......77

（三）估值对象 ......77

（四）估值方法 ......77

（五）估值程序 ......78

（六）暂停估值的情形 ......79

（七）基金份额净值的的确认......79

（八）估值错误的处理 ......79

（九）特殊情形的处理 ......79

十四、基金的收益与分配 ...... 81

（一）收益的构成 ......81

（二）收益分配原则 ......81

（三）基金收益分配数额的确定原则......81

（四）收益分配方案 ......82

（五）收益分配的确定与公告......82

（六）场外份额收益分配中发生的费用......82

十五、基金的费用与税收 ...... 83

（一）与基金运作有关的费用......83

（二）与基金销售有关的费用......84

（三）基金税收 ......84

十六、基金的会计与审计 ...... 85

（一）基金会计政策 ......85

（二）基金审计 ......85

十七、基金的信息披露 ...... 86
（一）基金合同、托管协议、招募说明书、基金份额发售公告、基金产品资料

概要 ......86

（二）基金合同生效公告 ......86

（三）基金份额折算日公告、基金份额折算结果公告......86

（四）基金份额上市交易公告书......87

（五）基金净值信息、申购赎回清单及申购、赎回价格公告......87

（六）定期报告 ......87

（七）临时报告与公告 ......88

（八）中国证监会规定的其他信息......89

（九）信息披露文件的存放与查阅......89

十八、风险揭示 ...... 90

（一）投资于本基金的主要风险......90

（二）声明 ......95

十九、基金合同的终止与基金财产的清算 ...... 96

（一）基金合同的终止 ......96

（二）基金财产的清算 ......96

二十、基金合同内容摘要 ...... 98

（一）基金管理人的权利与义务......98

……